一、10月份财政收支完成情况
(一)财政收入完成情况。10月份,经开区大口径财政收入完成3027万元,占年初预算月进度的80.5%,短月进度735万元。较上月增收1411万元,增长87.3%;较上年同月增收271万元,增长9.8%。
一般公共预算收入完成1180万元,占年初预算月进度的66.5%,短月进度595万元。较上月增收482万元,增长69.1%;较上年同月增收68万元,增长6.1%。
分部门完成情况:税务完成3025万元,占年初预算月进度的82.5%,短月进度642万元。较上月增收1415万元,增长87.9%;较上年同月增收632万元,增长26.4%;财政完成2万元,占年初预算月进度的2.1%,短月进度92万元。较上月减收4万元,下降66.7%;较上年同月减收361万元,下降99.4%。
(二)财政支出完成情况。本月完成财政总支出680万元,占变动预算数月进度的17.8%,短月进度3132万元。较上月少支3715万元,下降84.5%;较上年同月少支886万元,下降56.6%。其中:一般公共预算支出完成480万元,占变动预算数月进度的16.9%,短月进度2353万元。较上月少支915万元,下降65.6%;较上年同月少支1086万元,下降69.3%;政府性基金支出完成200万元,占变动预算数月进度的20.4%,短月进度779万元。较上月少支2800万元,下降93.3%;较上年同月多支200万元。
二、10月份累计完成情况
(一)财政收入完成情况。截止10月底,经开区大口径财政收入完成33250万元,占年初预算45139万元的73.7%,短平均进度9.7个百分点,短收4366万元。较上年同期增收2761万元,增长9.1%。
一般公共预算收入完成18512万元,占年初预算21300万元的86.9%,超平均进度3.6个百分点,超收762万元。较上年同期增收4465万元,增长31.8%。
税收收入完成30369万元,占年初预算37517万元的80.9%,短平均进度2.4个百分点,短收895万元。较上年同期增收4282万元,增长16.4%;非税收入完成2881万元,占年初预算7622万元的37.8%,短平均进度45.5个百分点,短收3471万元。较上年同期减收1521万元,下降34.6%。
分部门完成情况:税务完成33081万元,占年初预算44009万元的75.2%,短平均进度8.2个百分点,短收3593万元。较上年同期增收3266万元,增长11%;财政完成169万元,占年初预算1130万元的15%,短平均进度68.4个百分点,短收773万元。较上年同期减收505万元,下降74.9%。
(二)财政收入结构及比重。一般公共预算收入18512万元,其构成主要是,(1)按部门构成分:税务18462万元,占一般公共预算收入的99.7%,占税务总收入的55.8%;财政50万元,占一般公共预算收入的0.3%,占财政部门组织总收入的29.6%。(2)按收入项目分:税收收入17629万元,占比95.2%;非税收入883万元,占比4.8%。
分部门收入构成结构是:(1)税务部门税收收入30369万元,占税务总收入的91.8%;非税收入2712万元,占税务总收入的8.2 %;(2)经营性税收22655万元,占税务总收入的68.5%;财产性税收7714万元,占税务总收入的23.3%。(3)财政100%为非税收入,其中行政性收费收入41万元,占财政总收入的24.3%;国有资源(资产)有偿使用收入9万元,占财政总收入的5.3%;政府性基金收入119万元,占财政总收入的70.4%。
(三)财政支出完成情况。截止10月底,实现财政总支出27857万元,占变动预算数45748万元的60.9%,短平均进度22.4个百分点,短支10266万元。较上年同期多支1330万元,增长5%。其中:一般公共预算支出22670万元,占变动预算数33998万元的66.7%,短平均进度16.7个百分点,短支5662万元。较上年同期多支1285万元,增长6%;政府性基金支出5187万元,占变动预算数11750万元的44.1%,短平均进度39.2个百分点,短支4605万元。较上年同期多支45万元,增长0.9%。
三、财政预算执行的主要特点
(一)一般公共预算收入保持高速增长。截止10月底,经开区一般公共预算收入完成18512万元,占年初预算数的86.9%,超均衡进度3.6个百分点,超收762万元,较上年增收4465万元,增长31.8%。增长的主要科目是房产税、城镇土地使用税和土地增值税,分别同比增加130.1%、122.6%和325.8%。主要原因一方面是去年有大额留抵退税,另一方面是对天水星火机床有限责任公司的欠税征缴入库,该公司房产税和城土税今年累计入库3414.9万元。同时,甘肃二十一冶房地产开发有限公司土地增值税入库1483万元,拉动了一般公共预算收入增长。
(二)税务部门收入增速温和上涨。10月底,税务部门收入完成33081万元,同比增长11%,较上月环比增加1.4个百分点。税务部门不断加强征管力度,企业所得税、房产税、印花税、城土税、土地税增长较快,同时,截至10月底大口径留抵退税1826.5万元减小了收入基数,也是一个重要影响因素。
(三)一般公共预算支出增速放缓。截至10月底,实现一般公共预算支出22670万元,增长6%,环比上月下降6个百分点,增速放缓。其中增长较快的科目有:(1)“科学技术支出”,增长261%,主要是今年对2021年-2023年度91户先进企业进行科技创新奖励375万元、拨付天水市集成电路产业发展经费100万元、拨付甘肃光轩高端装备产业有限公司科技创新专项资金200万元;(2)资源“勘探信息等支出”增长47.7%,主要是拨付制造业高质量发展和数据信息产业发展专项资金,对产业孵化园、高新技术产业园孵化园等的运营补助较去年增支1300万元,以及项目建设资金较去年增支1800万; (3)“自然资源海洋气象等支出”增长8595.7%。主要是今年向天水庆华电子科技有限公司和甘肃丰源本草天然产物股份有限公司拨付土地收储资金各1000万元。
(四)重点监控企业降幅变化不大。10月底,8户重点监控企业税收同比增速-24.25%,较上月扩大1.45个百分点,变化不大。从10月份重点监控企业整体完成情况来看,呈“2正6负”,今年共入库税费收入9303万元,同比减收2978万元。
四、2024年工作措施
距年底已不足两月时间,接下来的重点主要是继续以管委会及全市财政工作思路为航向,解放思想,克难攻坚,着力做好以下工作:
一是进一步强化财税联席会议机制,加大收入监控分析调度,有针对性采取切实有力措施,坚持应收尽收,颗粒归仓;积极培植税源,加强税收收入分析;二是优化支出结构,严格控制支出,保障预算执行进度的同时保障财政资金使用的安全性、规范性和有效性; 三是加强预研预判,做好库款运行分析监测。准确把握库款流入流出规律,强化预算约束、严格资金支出审核,加强库款日常运行监测分析,强化库款保障水平;四是加强财政监督,准确把握财会监督的政治属性,健全财会监督体系,严肃财经纪律;五是加大项目引进力度,积极对接上级部门,按照“资金跟着项目走”导向,协同各公司等精准、科学谋划、包装一批成熟度高、可落地的项目,切实抓好项目库储备工作。
图一:天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二:天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图

图三:天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图
