一、4月份财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况。4月份，经开区大口径财政收入完成2915万元，占年初预算月进度的77.5%，短月进度847万元。较上月减收606万元，下降17.2%；较上年同月减收7806万元，下降72.8%。

一般公共预算收入完成994万元，占年初预算月进度的56%，短月进度781万元。较上月减收1099万元，下降52.5%；较上年同月减收1433万元，下降59%。

分部门完成情况：税务完成2881万元，占年初预算月进度的78.6%，短月进度786万元。较上月减收608万元，下降17.4%；较上年同月减收7795万元，下降73%；财政完成34万元，占年初预算月进度的36.1%，短月进度60万元。较上月增收2万元，增长6.3%；较上年同月减收11万元，下降24.4%。

（二）财政支出完成情况。本月完成财政总支出2782万元，占变动预算数月进度的112.1%，超月进度301万元。较上月减支2450万元,下降46.8%；较上年同月减支2954万元，下降51.5%。其中：一般公共预算支出完成2782万元，占变动预算数月进度的139%，超月进度780万元。较上月减支2450万元，下降46.8%；；较上年同月增支760万元，增长37.6%；政府性基金支出完成0万元，短月进度479万元；较上年同月减支3714万元，下降100%。

二、4月份累计完成情况

（一）财政收入完成情况。截止4月底，经开区大口径财政收入完成14253万元，占年初预算45139万元的31.6%，短平均进度1.8个百分点，短收793万元。较上年同期减收7806万元，下降35.4%。

一般公共预算收入完成6781万元，占年初预算21300万元的31.8%，短平均进度1.5个百分点，短收319万元。较上年同期减收1433万元，下降17.4%。

税收收入完成12936万元，占年初预算37517万元的34.5%，超平均进度1.1个百分点，超收430万元。较上年同期减收5771万元，下降30.8%；非税收入完成1317万元，占年初预算7622万元的17.3%，短平均进度16.1个百分点，短收1224万元。较上年同期减收2035万元，下降60.7%。

分部门完成情况：税务完成14180万元，占年初预算44099万元的32.2%，短平均进度1.1个百分点，短收490万元。较上年同期减收7795万元，下降35.5%；财政完成73万元，占年初预算1130万元的6.5%，短平均进度26.9个百分点，短收304万元。较上年同期减收11万元，下降13.1%。

（二）财政收入结构及比重。一般公共预算收入6781万元，其构成主要是，（1）按部门构成分：税务6758万元，占一般公共预算收入的99.7%，占税务总收入的47.7%；财政23万元，占一般公共预算收入的0.3%，占财政部门组织总收入的31.5%。（2）按收入项目分：税收收入6253万元，占比92.2%；非税收入528万元，占比7.8%。

分部门收入构成结构是：（1）税务部门税收收入12936万元，占税务总收入的91.2%；非税收入1244万元，占税务总收入的8.8%；（2）经营性税收11496万元，占税务总收入的81.1%；财产性税收1440万元，占税务总收入的10.2%。（3）财政100%为非税收入，其中行政性收费收入21万元，占财政总收入的28.8%；国有资源（资产）有偿使用收入2万元，占财政总收入的2.7%；政府性基金收入50万元，占财政总收入的68.5%。

（三）财政支出完成情况。截止4月底，实现财政总支出10707万元，占变动预算数29771万元的36%，超平均进度2.6个百分点，超支783万元。较上年同期减支2954万元，下降21.6%。其中：一般公共预算支出10279万元，占变动预算数24021万元的42.8%，超平均进度9.5个百分点，超支2272万元。较上年同期增支760万元，增长8%；政府性基金支出428万元，占变动预算数5750万元的7.4%，短平均进度25.9个百分点，短支1489万元。较上年同期减支3714万元，下降89.7%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入略短于均衡进度。截止4月底，经开区一般公共预算收入完成6781万元，占年初预算数的31.8%,短均衡进度1.5个百分点，略短于均衡进度，距完成四月份任务预期差319万元。主要是增长税及其附加税种、企业所得税、契税等均有减收、同比下降。主要原因是中航天水飞机、星火机床、光轩等重点纳税企业较去年税收减收严重，仅三家企业减收近2000万，同时企业现金流不足，经营周转困难较大，对税收亦有较大的影响。

（二）税务部门收入同比下降幅度进一步收窄。4月底，税务部门收入完成14180万元，较上年同期减收7795万元，同比下降35.5%，相较于上月，降幅收窄3.2个百分点。从主要税种看，三大主体税种均同比下降，其中增值税完成7252万元，下降40.6%，企业所得税下降30.8%，个人所得税下降52.5%。究其根本，税收减收系税源结构单一、基础薄弱，传统税源增长后劲不足，新兴产业税收尚未形成规模，难以弥补传统产业减收缺口，收入结构性问题突出。

（三）一般公共预算支出迎来较大幅度增长。一般公共预算增速从3月底的-6.4%到四月底的8%，增长了14.4个百分点，迎来较大幅度增长。4月底，一般公共预算支出10279万元，增长8%，增长较快的科目有：（1）“公共安全支出”增长5075%,主要原因是拨付公安（办公地点由管委会搬至众创大厦）、消防办公用房租金; （2）“科学技术支出”增长343.8%，主要原因是拨付2021年到2023年先进企业奖励资金；（3）“资源勘探信息等支出”增长29.5%，主要是相较于去年2024年拨付高新技术孵化园运营补助1500万。

（四）重点纳税企业同比增速持续下降。 今年以来，8户重点纳税企业同比增速持续下滑，从年初的-47.3%，降至4月底的-58.5%。8户重点纳税企业税收增幅“7降1增” ，其中，秦都恒达房地产、星火机床、中航天水飞机工业3户较去年减收严重，分别减收499万元、655万元、3735万元。

四、2024年工作措施

从4月份财政收支数据看，经开区一般公共预算收入6781万元，下降17.4%，完成年初预算的31.8%，短序时进度1.5个百分点。一般公共预算支出10279万元，增长8%，完成变动预算的42.8%，超序时进度9.5个百分点。一般公共预算收入完成进度不达预期，仍要持续坚定抓好基础征管工作不放松：

一要加强收入分析研判，结合本地实际，围绕重点产业、行业发展运行情况，对照收入年初预算，把握进度与增幅两个维度，分析研判收入变化和运行趋势，按日监测收入执行情况，按周做好收入预计分析；二要增强工作合力，加强与税务部门联席会商，做好充分沟通，在不折不扣落实减税降费政策的基础上，有效发挥税收挑大梁作用，切实做到应征尽征，防止跑冒滴漏；三要坚持有保有压，兜牢基层“三保”底线，继续压缩一般性支出，严控部门单位预算追加事项，从严从紧安排必要支出，严禁超预算、无预算支出，强化“三公”经费管理。

图一：天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二：天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图  

图三：天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图

图四：天水经济技术开发区财政支出分月增长变化情况图

图五：天水经济技术开发区一般公共预算收入分月增长变化情况图

图六：天水经济技术开发区一般公共预算支出分月增长变化情况图

图七：天水经济技术开发区大口径财政收入分部门构成图

图八：天水经济技术开发区大口径财政收入分级构成图