天水市审计局 

2020年度（本级）部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门概括

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用情况说明

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十三、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概括

一、部门职责

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

二、机构设置

根据《中共天水市委办公室文件》（市委办发〔2019〕15号）文件，市审计局为市政府工作部门，内设18个科室：市委审计委员会办公室秘书科、总经济师、办公室、综合管理科、指导监督科、电子数据审计科、财政审计科、党政审计科、农业农村审计科、教科文审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环保审计科、企业审计科、建设交通审计科、卫生医疗审计科、党政领导干部经济责任审计科、企业领导干部经济责任审计科。下设2个审计分局：一、重大政策执行审计分局，二、天水经济技术开发区审计分局。

天水市审计局领导职数设：局长1名、副局长3名，经责联系办公室1名。实有局领导5名。调研员2名，科级领导职数27名，实有科级领导干部27名。天水市审计局人员编制54名（行政编制47名，工勤编制7名）。年末实有人员111人（1.在职人员68人， 2.离休人员0人，3.退休人员42人，4.遗属1人）。

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

（以上内容详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1364.24万元。收、支较上年决算数增加87.39万元,增长6.84%,主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计:1364.24万元，较2019年度决算数据增加87.39万元，增长6.84%。其中：

1.财政拨款收入1364.24万元，为一般公共预算财政拨款资金收入，占收入总计的100%。较2019 年度决算数增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是: 一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

2.上级补助收入0万元，为审计专项工作经费收入。较2019年度决算数增加/减少/0万元，增长/下降/0%，主要原因是：市财政保障工作经费。

3.事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无事业收入。

4.经营收入0万元，为事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入的收入。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无经营收入。

5.附属单位上缴收入0万元。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无附属单位上缴收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2019 年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无其他收入。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计1364.24万元，较2019年度决算数据增加87.39万元，增长6.84%。其中：

1.基本支出1364.24万元，占100%，较2019年度决算数增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

2.项目支出0万元，占0%，较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有项目支出。

3.上缴上级支出0万元。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有上缴上级支出。

4.经营支出0万元。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有经营支出。

5.对附属单位补助支出0万元。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有对附属单位补助支出。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度，财政拨款收入总计1364.24万元，与上年相比增加87.39万元，增长6.84%。主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。其中：

1.一般公共预算财政拨款收入1364.24万元，与上年相比增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营财政拨款收入0万元，与上年相比增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位无国有资本经营财政拨款收入。

2020年度，财政拨款支出总计1364.24万元，与上年相比增加87.39万元，增长6.84%。主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。其中：

1.一般公共预算财政拨款支出1364.24万元，与上年相比增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

2.政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年相比增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有使用政府性基金预算财政拨款支出。

3.国有资本经营财政拨款支出0万元，与上年相比增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有使用国有资本经营财政拨款支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度，一般公共预算财政拨款支出总计1364.24万元，与上年相比增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是：人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加；完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。。其中：

1.一般公共服务支出1146.67万元，占84.05%，主要用于：行政运行支出、一般行政管理事务支出、审计业务支出、信息化建设支出、事业运行支出、其他审计事务支出、采暖补贴支出、奖励金支出，完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。

2. 社会保障和就业支出107.52万元，占7.88%，主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出、财政对工伤保险基金的补助支出、离休费支出、退休费支出、生活补助支出、死亡抚恤金支出。完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：一是补缴在职人员养老保险费；二是有在职转退休人员，退休工资增加。

3.卫生健康支出46.26万元，占3.39%，主要用于：行政事业单位基本医疗保险缴费支出、行政事业单位公务员医疗补助支出。完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：人员调动增加医疗保险缴费。

4.住房保障支出63.79万元，占4.68%，主要用于：行政事业单位公积金缴费支出、行政事业单位购房补贴支出。完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：一是人员调动增加住房公积金，二是有退休人员的购房补贴支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1364.24万元，较2019年度决算数增加87.39万元，增长6.84%，主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。其中：

1.人员经费1034.06万元，较上年增加212.45万元，主要原因是：一是全局在职人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加，二是人员调动增加工资、津补贴。人员经费用途主要包括：(一)、工资福利支出：777.68万元，其中：（1）基本工资421.02万元，（2）津贴补贴144.73万元，（3）奖金25.65万元，（4）机关事业单位基本养老保险缴费77.33万元，（5）职业年金缴费3.77万元，（6）职工基本医疗保险缴费31.89万元，（7）公务员医疗补助缴费14.36万元，（8）其他社会保障缴费1万元，（9）住房公积金57.92万元；（二）、对个人和家庭的补助：256.38万元，其中：（1）退休费30.89万元，（2）抚恤金0.41万元，（3）奖励金225.09万元。

2.日常公用经费330.18万元，较上年减少125.05万元，主要原因是：认真贯彻落实省委、省政府和市委、市政府过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公”经费支出。公用经费用途主要包括：（1）办公费36.58万元，（2）印刷费9.3万元，（3）水费0.53万元，（4）电费6.06万元，（5）邮电费3.53万元，（6）取暖费11万元，（7）物业管理费4.35万元，（8）差旅费113.41万元，（9）维修（护）费4.83万元，（10）租赁费11.21万元，（11）劳务费9.57万元，（12）委托业务费41.49万元，（13）工会经费6.13万元，（14）福利费8.48万元，（15）其他交通费用63.72万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2020年度“三公”经费支出年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,决算数大于/小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府及市委、市政府过紧日子要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出。较2019年度决算数减少0.49万元，下降100%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府及市委、市政府过紧日子要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费用年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：本单位没有因公出国（境）人员。

2.公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,决算数大于/小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。较2019年度决算数增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

其中：公务用车购置费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,决算数大于/小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

公务用车运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,决算数大于/小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

3.公务接待费年初预算数为:0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%,决算数大于/小于预算数的主要原因是：大力压减“三公”经费支出。较2019年度决算数减少:0.49万元，下降100%，主要原因是：大力压减“三公”经费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2020年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。

八、机关运行经费支出情况说明

2020年度本部门机关运行经费支出330.18万元，（机关运行经费主要用于开支：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、办公设备购置费等保障机关正常运行的公用支出。）较2019年度决算数减少125.05万元，下降27.47%，主要原因是：大力压减一般性支出。

其中：本年度会议费支出0万元，较2019年度决算数减少0.38万元，下降100%，主要原因是：大力压减一般性经费支出。本年度培训费支出0万元，较2019年度决算数减少4.47万元，下降100%，主要原因是：大力压减一般性经费支出。

九、政府采购支出情况说明

2020年度本部门政府采购支出合计0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十、国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，其他用车主要是本单位没有其他用车。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2020年度政府性基金收入0万元，较上年决算数增加/减少0万元,增长/下降0%,主要原因是：本单位无政府性基金收入。

本部门2020年度政府性基金支出0万元，较上年决算数增加/减少0万元,增长/下降0%,主要原因是：本单位也没有使用政府性基金安排的支出。

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2020年度国有资本经营收入0万元，较上年决算数增加/减少0万元,增长/下降0%,主要原因是：本单位无国有资本经营预算收入。

本部门2020年度国有资本经营支出0万元，较上年决算数增加/减少0万元,增长/下降0%,主要原因是：本单位也没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，本部门组织对2020年度一般公共预算项目专项工作经费支出开展绩效评价。共涉及资金141万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。并且在财政一体化集中支付系统中录入项目库管理，组织对专项工作经费项目开展了重点绩效评价，这个项目是专项工作经费，主要用于审计业务工作的各项费用支出。本单位专项工作经费是根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算。

（二）绩效自评结果

根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位及时、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了财务管理和内部控制等制度措施，有效保障了资金安全和绩效目标如期实现。专项工作经费项目自评得分为100分（优）。项目全年预算数为141万元，执行数为141万元，完成预算的100%。主要产出和效果：进一步增强做好审计工作的责任感和紧迫感，提高审计质量，充分发挥审计的职能作用，坚持以人为本，努力建设高素质的审计队伍，加强组织领导，推进审计工作科学发展。以保障经济平稳较快发展，落实扩大内需政策为重点，加大财政审计、投资审计、经济责任审计和绩效审计工作。本年审计工作发挥作用很大，一是为全市节约了财政资金，二是规范了财政资金的收支情况，三是大力压减一般性支出和严控“三公”经费支出。发现的主要问题及原因：一是个别单位财政资金使用不太规范，二是个别单位压减一般性支出和严控“三公”经费支出力度不大。下一步改进措施：一是加大力度进一步规范财政资金收支使用；二是检查督促压减一般性支出和严控“三公”经费支出的情况。

（三）重点绩效评价结果

我局通过市财政局对专项工作经费项目开展了重点绩效评价，评价结果为“优”。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外 的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款 项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映 在本项内。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买 货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖 费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

十六、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

十七、其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

天水市审计局2020年度（本级）部门决算公开附表.xls天水市审计局2020年度绩效自评报告.xlsx