目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

二、机构设置

根据《中共天水市委办公室文件》（市委办发〔2019〕15号）文件，市审计局为市政府工作部门，内设18个科室：市委审计委员会办公室秘书科、总经济师、办公室、综合管理科、指导监督科、电子数据审计科、财政审计科、党政审计科、农业农村审计科、教科文审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环保审计科、企业审计科、建设交通审计科、卫生医疗审计科、党政领导干部经济责任审计科、企业领导干部经济责任审计科。下设2个审计分局：一、重大政策执行审计分局，二、天水经济技术开发区审计分局。

天水市审计局领导职数设：局长1名、副局长3名，经责联系办公室1名。实有局领导5名。调研员1名，科级领导职数27名，实有科级领导干部27名。天水市审计局人员编制54名（行政编制47名，工勤编制7名）。年末实有人员114人（1.在职人员65人， 2.离休人员0人，3.退休人员48人，4.遗属1人）。

第二部分2023年度部门决算表

(以下内容详见附件)

一、收入支出决算总表(内容详见附件)

二、收入决算表(内容详见附件)

三、支出决算表(内容详见附件)

四、财政拨款收入支出决算总表(内容详见附件)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(内容详见附件)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表(内容详见附件)

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(内容详见附件)

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表(内容详见附件)

九、财政拨款“三公”经费支出决算表(内容详见附件)

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1575.39万元。与上年度相比,收、支总计各减少114.07万元,下降6.75%,主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1575.39万元,其中：财政拨款收入1575.39万元,占100.00%；

主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1575.39万元,其中：基本支出1259.16万元,占79.93%；项目支出316.23万元,占20.07%；主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1575.39万元。与上年相比,各减少114.07万元,下降6.75%。主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1575.39万元,较上年决算数减少114.07万元,下降6.75%。主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1575.39万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1279.18万元,占81.2%；社会保障和就业支出164.17万元,占10.42%；卫生健康支出52.48万元,占3.33%；住房保障支出79.57万元,占5.05%；主要原因是: 一是在职人员转退休，工资、津补贴减少。二是审计工作经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1421.38万元,支出决算为1575.39万元,完成年初预算的110.84%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为1180.14万元,支出决算为1279.18万元,完成年初预算的108.39%,决算数大于预算数的主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是审计工作量增大，审计工作经费增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为124.42万元,支出决算为164.17万元,完成年初预算的131.95%,决算数大于预算数的主要原因是: 一是在职人员转退休补缴职业年金。二是有在职转退休人员，退休人员取暖费增加。三是退休人员去世，发放死亡抚恤金。

3．卫生健康支出年初预算数为53.51万元,支出决算为52.48万元,完成年初预算的98.07%,决算数小于预算数的主要原因是: 一是在职人员转退休，医疗保险缴费减少。

4．住房保障支出年初预算数为63.31万元,支出决算为79.57万元,完成年初预算的125.67%,决算数大于预算数的主要原因是：一是在职人员住房公积金增加。二是发放退休人员购房补贴增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1259.16万元。其中：

人员经费1098.90万元,较上年决算数减少104.14万元,下降8.66%,主要原因是: 一是在职人员转退休，在职人员工资和津贴补贴减少，二是在职人员转退休，五险一金缴费减少。人员经费用途主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金。

公用经费160.26万元,较上年决算数增加24.28万元,增长17.86%,主要原因是：单位取暖费标准提高，取暖费支出增加。公用经费用途主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元。 主要原因是：本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元。主要原因是：本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费，本单位没有“三公”经费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费，本单位没有“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：本单位没有因公出国（境）人员，没有因公出国（境）费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：本单位没有因公出国（境）人员，没有因公出国（境）费支出。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆，没有公务用车购置及运行维护费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆，没有公务用车购置及运行维护费支出。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务用车购置费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆，没有公务用车运行维护费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆，没有公务用车运行维护费支出。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出，本单位没有公务接待费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出，本单位没有公务接待费支出。

外事接待费支出0.00万元。主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出,本单位没有外事接待费支出。

其他国内公务接待支出0.00万元。主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出,本单位没有其他国内公务接待费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人,其中：外事接待0批次，0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出160.26万元,机关运行经费主要用于开支：（1）办公费17.66万元，（2）印刷费2.98万元，（3）水费0.1万元，（4）电费1.35万元，（5）邮电费1.29万元，（6）取暖费19.5万元，（7）物业管理费0.16万元，（8）差旅费8.44万元，（9）维修（护）费2.3万元，（10）培训费7.91万元，（11）劳务费4.6万元，（12）工会经费6.33万元，（13）福利费21.03万元，（14）其他交通费用66.6万元。机关运行经费较上年决算数增加24.28万元,增长17.86%,主要原因是：单位取暖费标准提高，取暖费支出增加。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是:认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩会议费的支出，本单位没有会议费支出。

本年度培训费支出7.91万元,较上年决算数增加2.96万元,增长59.8%,主要原因是：参加审计业务能力培训。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2023年度无政府采购相关经费。

2023年度本部门政府采购支出合计0.00万元,其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车0辆。主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。单价100万元(含)以上设备1台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目4个,二级项目0个,共涉及资金316.23万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个项目等0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的%。组织对2023年度0个项目等0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的%。组织对物业租赁费、审计工作经费、审计工作业务补助经费、购买社会审计服务经费等4个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出316.23万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看, 根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位及时、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了财务管理和内部控制等制度措施，有效保障了资金安全和绩效目标如期实现。进一步增强做好审计工作的责任感和紧迫感，提高审计质量，充分发挥审计的职能作用，坚持以人为本，努力建设高素质的审计队伍，加强组织领导，推进审计工作科学发展。以保障经济平稳较快发展，落实扩大内需政策为重点，加大财政审计、投资审计、经济责任审计和绩效审计工作。本年审计工作发挥作用很大，一是为全市节约了财政资金，二是规范了财政资金的收支情况，三是大力压减一般性支出和严控“三公”经费支出。

二、绩效自评结果

我部门在2023年度部门决算中反映物业租赁费、审计工作经费、审计工作业务补助经费、购买社会审计服务经费等4个项目绩效自评结果。

1.“物业租赁费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为176万元,执行数为176万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算176万元，实际执行176万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率无变化的主要原因是：市财政保障机关工作正常运行。二是项目绩效目标完成情况。成本指标：经济成本指标-成本控制率；产出指标：数量指标-单位办公楼面积，质量指标-支付足额率，时效指标-支付及时率；效益指标：社会效益指标-保障工作正常运行；满意度指标：服务对象满意度-租赁方满意度；等6个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。发现的主要问题及原因：在财政资金紧张的情况下，保障了审计工作正常运行。下一步改进措施：希望在有限的财政能力下继续保障审计工作正常运行，为圆满完成审计工作打下坚实的基础。

2.“审计工作经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为57.23万元,执行数为57.23万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算57.23万元，实际执行57.23万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率无变化的主要原因是：市财政保障审计项目的顺利开展。二是项目绩效目标完成情况。成本指标：经济成本指标-项目成本控制率；产出指标：数量指标-被审计单位数量、审计项目数量、提交审计报告数量、提交审计建议数量；质量指标-审计工作开展情况、审计问题整改率、审计项目合格率；时效指标-审计项目完成及时性、资金到位及时性；效益指标：经济效益指标-财政资金使用效益提升性、促进财政性资金增收节支有效性；社会效益指标-审计监督能效、维护财经法纪、加强廉政建设提升性；满意度指标：服务对象满意度-被审计对象满意度；等15个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值；发现的主要问题及原因：根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算。在财政资金紧张的情况下，保障了审计工作的圆满完成。下一步改进措施：希望在有限的财政能力下继续保障审计工作经费，为圆满完成审计工作打下坚实的基础。

3.“审计工作业务补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为45万元,执行数为45万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算45万元，实际执行45万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率无变化的主要原因是：上级审计机关为保障地方审计机关完成审计项目拨付的工作经费。二是项目绩效目标完成情况。成本指标：经济成本指标-项目成本控制率；产出指标：数量指标-被审计单位数量、审计项目数量、提交审计报告数量、提交审计建议数量；质量指标-审计工作开展情况、审计问题整改率、审计项目合格率；时效指标-审计项目完成及时性、资金到位及时性；效益指标：经济效益指标-财政资金使用效益提升性、促进财政性资金增收节支有效性；社会效益指标-审计监督能效、维护财经法纪、加强廉政建设提升性；满意度指标：服务对象满意度-被审计对象满意度；等15个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。发现的主要问题及原因：按照审计工作计划圆满完成了上级审计机关交办的各项审计项目。下一步改进措施：希望在财政能力有限的情况下，上级审计机关尽量给予地方审计机关工作经费更大的支持，为圆满完成审计工作打下坚实的基础。

4.“购买社会审计服务经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为38万元,执行数为38万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算38万元，实际执行38万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率无变化的主要原因是:市财政保障机关工作正常运行。二是项目绩效目标完成情况。成本指标：经济成本指标-项目成本控制率；产出指标：数量指标-被审计单位数量、审计项目数量、提交审计报告数量；质量指标-审计项目合格率；时效指标-审计项目完成及时性；效益指标：社会效益指标-审计监督能效；满意度指标：服务对象满意度-被审计对象满意度；等8个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值；发现的主要问题及原因：按照年初的审计工作计划圆满完成了委托审计项目。下一步改进措施：希望在有限的财政能力下继续保障审计工作经费，为圆满完成审计工作打下坚实的基础。

三、部门绩效评价结果

我部门通过市财政局对专项工作经费项目开展了重点绩效评价，市财政局安排2023年项目经费316.23万元，上年结转资金0万元，共计批复预算316.23万元。截至2023年12月31日，实际到位316.23万元，资金到位率100%。累计支出316.23万元，预算执行率100%。在市财政资金紧张的情况下，基本上保障了机关正常工作运转，圆满完成了各项审计项目。评价结果为“优”。

按照《天水市人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（天政发[2018]120号）和《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预[2020]10号）等制度办法的规定。我单位的物业租赁费、审计工作业务补助经费、审计工作经费、购买社会审计服务经费等4个项目属于保障机关运转性质的项目，不纳入单位评价范围，因此不再进行项目绩效评价。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十五、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗（项）：反映机关事业单位实施医疗保险制度由单位缴纳的基本医疗保险支出。

十六、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映机关事业单位实施住房保障制度由单位缴纳的住房保障支出。