目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

局属单位天水市电子数据审计中心，隶属于天水市审计局，成立于1996年，副县级公益一类事业单位。工作主要职责：负责全市审计业务电子数据的归口管理；组织开展跨行业、跨部门、跨地区的数据分析及利用工作；承担审计机关审计系统信息化建设和“金审工程”项目建设、维护等工作。

二、机构设置

（一）机关内设机构

根据《中共天水市委办公室文件》（市委办发〔2019〕15号）文件，市审计局为市政府工作部门，内设18个科室：市委审计委员会办公室秘书科、总经济师、办公室、综合管理科、指导监督科、电子数据审计科、财政审计科、党政审计科、农业农村审计科、教科文审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环保审计科、企业审计科、建设交通审计科、卫生医疗审计科、党政领导干部经济责任审计科、企业领导干部经济责任审计科。下设2个审计分局：一、重大政策执行审计分局，二、天水经济技术开发区审计分局。

天水市审计局领导职数设：局长1名、副局长3名，经责联系办公室1名。实有局领导5名。调研员1名，科级领导职数27名，实有科级领导干部27名。天水市审计局人员编制54名（行政编制47名，工勤编制7名）。年末实有人员115人（1.在职人员70人， 2.离休人员0人，3.退休人员44人，4.遗属1人）。

（二）局属事业（非参公）单位

局属单位天水市电子数据审计中心，内设4个职能科室：办公室、电子数据科、计算机审计科。

天水市电子数据审计中心，领导职数职能3名（副县级1名，正科级2名），实有3名；科级领导职数4名，实有科级干部4名。电子数据审计中心人员编制18名（事业编制15名，工勤编制3名）。年末实有人员18人。

第二部分2022年度部门决算表

(以下内容详见附件)

一、收入支出决算总表 (内容详见附件)

二、收入决算表 (内容详见附件)

三、支出决算表 (内容详见附件)

四、财政拨款收入支出决算总表 (内容详见附件)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 (内容详见附件)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 (内容详见附件)

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 (内容详见附件)

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 (内容详见附件)

九、财政拨款“三公”经费支出决算表 (内容详见附件)

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为1926.88万元。与上年度相比,收、支总计各增加311.44万元,增长19.28%,主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1926.88万元,其中：财政拨款收入1926.88万元,占100.00%；主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1926.88万元,其中：基本支出1576.44万元,占81.81%；项目支出350.44万元,占18.19%；主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1926.88万元。与上年相比,各增加311.44万元,增长19.28%。主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出1926.88万元,较上年决算数增加311.44万元,增长19.28%。主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加。

1．一般公共服务支出年初预算数为1011.31万元,支出决算为1612.65万元,完成年初预算的159.46%,决算数大于预算数的主要原因是: 一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是审计工作项目增大，审计项目经费增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为128.42万元,支出决算为177.36万元,完成年初预算的138.11%,决算数大于预算数的主要原因是: 一是在职人员调入，基本养老保险费增加。二是补缴在职人员职业年金。三是有在职转退休人员，退休人员取暖费增加。四是退休人员去世，发放死亡抚恤金。

3．卫生健康支出年初预算数为53.69万元,支出决算为60.57万元,完成年初预算的112.81%,决算数大于预算数的主要原因是：在职人员调入，基本医疗保险费增加。

4．住房保障支出年初预算数为70.72万元,支出决算为76.31万元,完成年初预算的107.9%,决算数大于预算数的主要原因是：一是在职人员调入，住房公积金增加。二是发放退休人员购房补贴增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1576.44万元。其中：

人员经费1422.07万元,较上年决算数增加225.32万元,增长18.83%,主要原因是：一是人员工资正常晋升调标，工资、津补贴增加。二是人员调动工资、津补贴增加。三是在职人员调入，基本养老保险费增加。四是补缴在职人员职业年金。五是有在职转退休人员，退休人员取暖费增加。六是退休人员去世，发放死亡抚恤金。七是在职人员调入，基本医疗保险费增加。八是在职人员调入，住房公积金增加。九是发放退休人员购房补贴增加。人员经费用途主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金。

公用经费154.37万元,较上年决算数减少264.32万元,下降63.13%,主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩公用经费。公用经费用途主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

七、机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出135.98万元,机关运行经费主要用于开支：（1）办公费6万元，（2）印刷费2万元，（3）电费6.68万元，（4）邮电费3万元，（5）取暖费17.36万元，（6）差旅费16.2万元，（7）培训费4.95万元，（8）工会经费5.95万元，（9）福利费8.25万元，（10）其他交通费用65.59万元。机关运行经费较上年决算数减少251.3万元,下降64.89%,主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩公用经费。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少22.91万元,下降100.0%,主要原因是:认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩会议费的支出。

本年度培训费支出5.38万元,较上年决算数增加2.89万元,增长116.06%,主要原因是：参加审计业务能力培训。

八、政府采购支出情况说明

我单位2022年度无政府采购相关经费。

2022年度本部门政府采购支出合计0.00万元,其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的%。

九、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日,本部门共有车辆2辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车2辆,其他用车主要是：我单位无公务用车。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元, 支出具体情况如下：本部门2022年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元, 主要用于：本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出全年预算数为2.00万元,支出决算为2.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费。较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费。较上年决算数增加0.02万元,增长1.01%,主要原因是：认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委、市政府厉行节约精神和过紧日子的要求，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：本单位没有因公出国（境）人员。较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：本单位没有因公出国（境）人员。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为2.00万元,支出决算为2.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。较上年决算数增加0.02万元,增长1.01%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

公务用车运行维护费全年预算数为2.00万元,支出决算为2.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。较上年决算数增加0.02万元,增长1.01%,主要原因是：行政单位公务用车改革，本单位没有公务车辆。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出。较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是：严格遵守中央八项规定，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为2辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

第四部分预算绩效情况说明

(一) 预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目1个,二级项目1个,共涉及资金74.46万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2022年度0个等0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的%。组织对2022年度0个等0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的%。组织对“专项工作经费”下属单位“专项工作经费”等2个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出74.46万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看, 根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位及时、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了财务管理和内部控制等制度措施，有效保障了资金安全和绩效目标如期实现。进一步增强做好审计工作的责任感和紧迫感，提高审计质量，充分发挥审计的职能作用，坚持以人为本，努力建设高素质的审计队伍，加强组织领导，推进审计工作科学发展。以保障经济平稳较快发展，落实扩大内需政策为重点，加大财政审计、投资审计、经济责任审计和绩效审计工作。本年审计工作发挥作用很大，一是为全市节约了财政资金，二是规范了财政资金的收支情况，三是大力压减一般性支出和严控“三公”经费支出。

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

我部门在2022年度部门决算中反映“专项工作经费”下属单位“专项工作经费”等2个项目绩效自评结果。局机关专项工作经费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为74.46万元,执行数为74.46万元,完成预算的100%。

局机关项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算70.5万元，预算调整数70.5万元，实际执行70.5万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率减少的原因是市财政资金紧张无法完成预算支出。二是项目绩效目标完成情况。部门管理绩效目标指标：项目支出预算执行率、“三公经费” 控制率、结转结余变动率、财务管理制度健全性、资金使用规范性、政府采购规范性、资产管理规范性、在职人员控制率、重点工作管理制度健全性等9个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。履职效果绩效目标指标：审计项目数量、提交审计报告数量、提交审计建议数量、年度审计项目计划完成率、审计项目合格率、被审计单位采纳建议比例、审计项目完成及时性、提交审计报告及时性、提交审计建议及时性、审计项目成本、促进财政性资金增收节支有效性、重大跟踪政策措施和宏观调控及时性、被审单位财务收支规范性、维护财经法纪，加强廉政建设情况、长效管理机制、部门协助率、被审计对象满意度、信息化软硬件设备使用满意度、审计监督社会满意度、单位获奖情况、违法违纪情况等22个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值；能力建设绩效目标指标：中期规划建设完备程度、审计队伍建设完备性、档案管理完备性等3个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。发现的主要问题及原因：是由于财政资金紧张，所以专项工作经费压缩了，根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算，得不到保障，因此审计项目开展比较困难。下一步改进措施：希望在有限的财政能力下尽量保障审计工作经费，使得审计项目能圆满完成。

下属单位天水市电子数据审计中心专项工作经费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为3.96万元,执行数为3.96万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目支出预算执行情况。该项目共计批复预算3.96万元，预算调整数3.96万元，实际执行3.96万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。执行率减少的原因是市财政资金紧张无法完成预算支出。二是项目绩效目标完成情况。部门管理绩效目标指标：项目支出预算执行率、“三公经费” 控制率、结转结余变动率、财务管理制度健全性、资金使用规范性、政府采购规范性、资产管理规范性、在职人员控制率、重点工作管理制度健全性等9个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。履职效果绩效目标指标：审计项目数量、提交审计报告数量、提交审计建议数量、数据处理数量、年度审计项目计划完成率、审计项目合格率、被审计单位采纳建议比例、审计项目完成及时性、提交审计报告及时性、提交审计建议及时性、审计项目成本、促进财政性资金增收节支有效性、重大跟踪政策措施和宏观调控及时性、被审单位财务收支规范性、维护财经法纪，加强廉政建设情况、长效管理机制、部门协助率、被审计对象满意度、信息化软硬件设备使用满意度、审计监督社会满意度、单位获奖情况、违法违纪情况等23个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值；能力建设绩效目标指标：中期规划建设完备程度、审计队伍建设完备性、档案管理完备性等3个目标指标都已完成年初设定的绩效目标值。发现的主要问题及原因：是由于财政资金紧张，所以专项工作经费压缩了，根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算，得不到保障，因此审计项目开展比较困难。下一步改进措施：希望在有限的财政能力下尽量保障审计工作经费，使得审计项目能圆满完成。

(三)部门绩效评价结果

我部门通过市财政局对专项工作经费项目开展了重点绩效评价，市财政局安排2022年专项工作经费74.46万元，上年结转资金0万元，共计批复预算74.46万元。截至2022年12月31日，实际到位74.46万元，资金到位率100%。累计支出74.46万元，预算执行率100%。因为市财政资金紧张无法完成预算支出，所以预决算支出不一致。评价结果为“优”。

按照《天水市人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（天政发[2018]120号）和《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预[2020]10号）等制度办法的规定。我局2022年度专项工作经费属于保障机关运转性质的项目，不纳入部门评价范围，因此不再进行项目绩效评价。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。