一、单位基本概况

（一）主要职能

1.贯彻执行国家、省上有关收费、基金的法规、政策，制定我市行政性收费、基金征收等方面的管理制度和办法。

2.组织征收市直行政事业性收费、基金及其它非税收入。

3.负责全市行政事业性收费、地方基金征收票据及其他收据的管理工作。

4.负责提出有关收费、基金的减征、免征、缓征意见，并报请市政府或市财政批准办理的有关手续。

5.会同物价等部门初审有关收费、基金、集资、募捐项目立项标准的制定的调整。

6.会同有关部门搞好收费、基金年审、注销工作。

7.根据财政预算的要求，编制各项行政事业性收费、地方基金及其他非税收入的征收计划。

8.承办市财政授权管理和交办的其他事项。

（二）机构设置情况（部门决算单位构成）

天水市国库中心为副县级单位。是独立编制机构和独立决算机构，为财政全额拨款单位，隶属市财政局。局内设综合科、计划会计科、法规票据科、稽查科、征收管理科。全局现有编制23人，实有23人，实有人员较上年增加5人，这是由于2019年机构改革，将原亚行办划入非税局成立天水市国库中心。

二、2019年度部门决算情况说明

（一）收入决算情况

2019年度，天水市国库中心收入总计为272.53万元，较2018年度决算数据增加14.93万元，增长5.80%。其中：

1.财政拨款收入272.53万元，为一般公共财政拨款收入资金，较2018年度决算数增加14.93万元，增长5.80%，主要原因为2019年机构改革，根据机构改革方案，将原亚行办划入非税局成立天水市国库中心，将亚行办财政拨款收入划转入我中心，致使财政拨款收入增加。

2.上级补助收入0万元。较2018年度决算数未增未减，主要原因是无此项收入。

3.事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2018年度决算数未增未减，主要原因是无此项收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2018年度决算数未增未减，主要原因是无此项收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位在当年的“财政拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。较2018 年度决算数未增未减，主要原因是无此事项发生。

6.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完、结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括部分事业收入、经营收入、其他收入结转和结余。较2018年度决算数未增未减，主要原因是上年无结余。

（二）支出决算情况

2019年度，天水市国库中心支出为272.53万元，较2018年度决算数据增加14.93万元，增长5.80%。其中：

基本支出241.46万元，占总支出的88.60%，较2018年度决算数减少16.15万元，下降6.27%。主要原因是由于一方面，将专项业务经费划入项目支出，进一步提高项目支出的绩效评价，致使基本支出较上年有所增加。但由于机构改革将原亚行办并入非税局成立天水市国库中心，人员经费和日常公用经费有所增加，因此下降幅度有所减少。另一方面，按照财政压减日常公用经费的要求，本年度单位严格控制经费支出，故降低幅度不大。

项目支出31.07万元，占总支出的11.40%，较2018年度决算数增加31.07万元，增长100%。这是由于为进一步提高项目库的建设及项目支出的绩效评价，加之机构改革原亚行办专用经费划入，致使项目支出较上年有所增加。

（三）财政拨款收入决算情况。

2019年度，天水市国库中心财政拨款收入总计272.53万元，与上年相比增加14.93万元，增长5.80%。其中：一般公共预算财政拨款收入272.53万元，与上年相比增加14.93万元，增长5.80%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比未增未减。这是由于：2019年机构改革，根据机构改革方案，将原亚行办划入非税局成立天水市国库中心，将亚行办财政拨款收入划转入我中心，致使财政拨款收入增加。同时，我中心无政府性基金预算财政拨款收入。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况。

2019年度，天水市国库中心一般公共预算财政拨款支出总计272.53万元，与上年相比增加14.93万元，增长5.80%。完成年初预算99.20%，决算数小于预算数的主要原因为：按照财政压减日常公用经费的要求，本年度单位严格控制经费支出，严格执行财经纪律，规范财务收支行为。其中：

1.一般公共服务支出269.60万元，占98.92%，主要用于人员经费、日常公用经费及项目经费等，完成年初预算的131.14%，决算数大于预算数的主要原因是由于：年初预算将基本养老保险、职业年金等社会保险费预算入社会保障和就业支出，但在发放时由财政部门统一扣缴，致使支出功能科目发生变化，同工资支付归入一般公共服务支出，致使一般公共服务支出决算数大于预算数。

2.公共安全支出0万元，完成年初预算0%，决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

3.教育支出0万元，完成年初预算0%，决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

4.社会保障和就业支出2.93万元，占1.08%，主要用于离退休人员的福利费等和机关事业单位职业年金缴费支出。完成年初预算5.67%，决算数小于预算数的原因为：年初预算将基本养老保险、职业年金等社会保险费预算入社会保障和就业支出，但在发放时由财政部门统一扣缴，致使支出功能科目发生变化，同工资支付归入一般公共服务支出，社会保障支出较年初预算有所减少。

5.住房保障支出0万元，完成年初预算0%，决算数小于预算数的主要原因为：由于年初预算将住房公积金预算入该科目，但在发放时由财政部门统一扣缴，致使支出功能科目发生变化，同工资支付归入一般公共服务支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

天水市国库中心2019年度一般公共预算财政拨款基本支出241.46万元，较2018年度决算数减少16.15万元，下降6.27%。其中：

1.人员经费211.49万元，较上年增加45.12万元，增长27.12%，这是由于：2019年机构改革，根据机构改革方案，将原亚行办划入非税局成立天水市国库中心，将亚行办人员收入我中心，致使人员经费增加。人员经费用途主要包括：基本工资85.22万元、津贴补贴73.88万元、奖金15.45万元、职业年金缴费1.30万元、退休费1.63万元、奖励金34万元。

2.日常公用经费29.97万元，较上年减少61.28万元，下降67.16%，这是由于：一方面，将专项业务经费划入项目支出，进一步提高项目支出的绩效评价，致使日常公用经费较上年有所增加。但由于机构改革将原亚行办并入非税局成立天水市国库中心，日常公用经费有所增加，因此下降幅度有所减少。另一方面，按照财政压减日常公用经费的要求，本年度单位严格控制经费支出，因此日常公用经费较上年有所下降。日常公用经费用途主要包括：办公费1.91万元、印刷费0.28万元、邮电费0.15万元、差旅费3.95万元、会议费0.73万元、劳务费2.03万元、工会经费0.65万元、福利费1.20万元、其他交通费用19.08万元。

五、2019年“三公”经费支出决算说明

2019年“三公经费”预算0万元，决算0万元，完成年初预算0%，与上年同期相比无增减变化情况。这是由于市国库中心无公务用车、无公务接待、无因公出国情况，因此2018年与上年“三公经费”均为0万元，无增减变化。

1、因公出国（境）经费支出情况

2019年我单位因公出国（境）费用0万元。较上年无增减变化情况。这是由于市国库中心无因公出国情况，因此2019年与上年均为0万元，无增减变化。

因公出国（境）组团情况：本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组织0个，共有0人；参加其他单位组织的出国（境）团组0个，增加0万元。

2、公务用车购置和运行费支出情况

2019年我单位公务用车购置0辆，购置费0万元，较上年无增减变化情况。这是由于市国库中心未购置公务用车，因此2019年与上年均为0万元，无增减变化。

2019年我单位公务用车运行费0万元，较上年无增减变化情况。这是由于市国库中心无公务用车，因此2019年与上年均为0万元，无增减变化。

3、公务接待费用支出情况

2019年本单位公务接待费0万元，较上年无增减变化情况。这是由于市国库中心无公务接待，因此2019年与上年均为0万元，无增减变化。

其中国内公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增加（减少）0%，增加（减少）0万元。国外公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增长（下降）0%，增加（减少）0万元。

六、机关运行经费支出情况

天水市国库中心2019年度机关运行经费支出29.97万元，比2018年减少61.28万元，下降67.16%，这是由于：一方面，将专项业务经费划入项目支出，进一步提高项目支出的绩效评价，致使机关运行经费较上年有所增加。但由于机构改革将原亚行办并入非税局成立天水市国库中心，机关运行经费有所增加，因此下降幅度有所减少。另一方面，按照财政压减日常公用经费的要求，本年度单位严格控制经费支出，因此机关运行经费较上年有所下降。

七、政府采购支出情况

天水市国库中心2019年政府采购支出总额为10万元，较上年增加6.97万元，增长230.03%；其中：政府采购货物支出10万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额10万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额10万元，占政府采购支出总额的100%。这是由于2019年购入系统软件10万元，致使政府采购支出增加。

八、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，天水市国库中心共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆0；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。资产合计34.68万元，较上年减少49.28万元，下降58.69%，这是由于2019年1月开始执行新的行政事业单位会计制度，计提固定资产折旧，致使资产数据较年初有所减少。

九、预算绩效情况

根据财政预算绩效管理要求，天水市国库中心组织对2019年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金18.27万元，占一般公共预算项目支出总额的58.80%，共组织对其他专项业务费1个项目开展绩效自评，涉及一般公共预算支出18.27万元。

根据年初设定的绩效目标，专项工作经费项目自评得分为96.61分，为优秀。项目全年预算数20万元，执行数为18.27万元，完成预算的91.33%。主要产出和效果是：一是采购了部分征管设备；二是对非税收入征管系统、票据系统进行了维护；三是提高了经费使用率，促进了非税收入及时准确上缴国库，保障了非税工作的正常运行。发现的主要问题及原因：对经费使用率预算不精准。下一步改进措施，进一步做好绩效评审基础，明细各项目使用专项经费情况，合理预计经费使用率，推进全市非税工作管理的规范化、制度化。

2019年专项工作经费绩效自评综述：2019年度，通过该项专项业务费，使我中心严格按照财政部非税收入管理条例要求和行政单位会计制度，全面监管资金用途，保证资金严格按照相关规定使用，保障了当年全市非税收入足额、按时上缴国库。

十、相关专业名词解释

1.财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

6.上年结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）：指由纪检监察部门负担的派驻各部门和单位的纪检监察人员的专项业务支出。

8.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在业务之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费财政拨款支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的往返机票费、住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位购置公务用车支出及公务用车使用过程中所发生的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

16.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位

购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

17.对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

18.其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

附件：天水市国库中心2019年度决算公开表.xls

　　　天水市国库中心其它专项业务费绩效自评表.xls