2017年我市认真贯彻落实中央、省、市关于绩效管理工作的相关精神，在省财政厅的指导帮助下，在全市各部门的支持配合下，以完善制度建设为重点，强化绩效目标管理为基础，进一步将绩效理念贯穿于财政收支运行管理中，稳步推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，组织全市开展了财政预算绩效项目目标申报和项目重点评价工作，探索开展绩效前评价工作,积极筹备预算绩效管理系统建设工作，为不断增强财政资金使用效益，切实提高财政管理科学化、精细化水平发挥了积极作用。

　　一、市级绩效管理工作开展情况

　　（一）健全预算绩效管理制度。以“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”为总目标，以“财政规范化管理年活动”为契机，进一步牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，加强支出责任和效率意识，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，2017年制定下发了《天水市市级预算绩效管理办法（试行）》（天财办〔2017〕43号）和《天水市财政监督规范化管理实施办法》，两个办法涵盖了绩效监管等八个方面内容，从预算绩效管理的重要意义、管理原则、部门职责、目标管理、跟踪管理、评价管理、公开管理、工作考核等方面提出了明确的要求，为我市全面开展财政预算绩效管理工作夯实了基础。

　　（二）全力推动预算绩效管理信息化建设工作。预算目标编报工作是开展预算绩效管理的基础，为了更好的将绩效管理工作融入预算申报、项目审批、资金拨付使用、项目结算等财政一体化平台流程，全过程的发挥绩效管理的应有作用，经过前期调研、论证，制定了《天水市财政局预算绩效管理信息系统建设实施方案》，提出了融入“金财工程”总体框架、提升绩效目标管理质量、科学设计各类基础支持体系、绩效评价与结果运用结合的建设思路，明确了要建立全过程预算绩效管理模式、完善的预算绩效管理功能、科学合理的指标体系、安全可靠的数据平台的建设要求。

　　（三）积极组织召开预算绩效管理业务培训会。为了深化财税体制改革，全面推进预算绩效管理工作，进一步提高全市财政预算科学化、规范化、精细化管理水平。一是于2017年3月16日至31日分3期，组织市直一级预算单位主管领导和财务工作负责人以及业务骨干、全市财政部门工作人员等共计300余人，在上海财经大学组织举办了财政管理综合培训班，分别对《预算管理原理与政策解读》、《预算管理改革政策要点》、《绩效目标、预算绩效管理过程与绩效评价报告撰写》、《预算绩效管理政策解读及实务》、《地方政府性债务管理》、《ppp项目政策与实务解读》等6个方面，以理论讲解、案例分析、参观教学、现场交流的方式，进行了学习培训，使业务人员在理论和实践两方面获得良好收益，为我市深入推进财税改革工作筑牢基础。二是8月29日，在市政府招待所召开了市级2018年部门预算及财政中期规划编制工作培训会，市直各部门、单位财务科长及预算编制业务人员，市财政局各部门预算管理科室负责人及相关业务人员300余人参加会议。会上，市财政局局属有关单位、科室负责人分别对《项目库申报管理》、《政府采购预算编制》、《政府购买服务预算编制》、《预算绩效管理操作》、《财政预算评审流程》等进行了专题培训，为部门编制预算和绩效管理工作有机结合、深度融入，奠定了良好基础。三是按照省厅关于做好2017年度市州部门预算绩效管理考核工作会议的要求，我局高度重视，及时转发了文件精神，同时召开了天水市预算绩效管理考核系统培训会，各县区、开发区财政局分管预算绩效管理工作的领导和股室负责人以及工作人员等共计30余人参加了会议，会上，市级分管预算绩效工作的主要领导做了强调要求，各相关科室负责人对考核工作做了安排布置，邀请上海闻政公司工程技术人员对考核系统操作流程以及名词解释进行了讲解和实操，进一步确保了考核工作顺利开展。

　　（四）认真组织开展预算绩效目标修订工作。按照“预算有绩效、绩效有目标、目标有考核、考核有结果、结果有应用”的总体思路，我局把绩效目标申报作为绩效管理的一项重要工作来抓，今年3月至7月，抽调2名业务骨干会同上海闻政公司1名绩效评价专家，按照财政部门绩效指标评价体系的总体要求，对2017年预算单位申报2016年度的53个项目绩效目标，进行了认真修订和汇总，初步建立了符合我市市情的个性化指标体系，有力提升了我市绩效目标的申报质量，为进一步做好预算绩效管理工作夯实了基础。

　　（五）严格审核预算绩效目标。以2018年预算编制工作为契机，将绩效目标申报工作融入部门预算“两上两下”程序，同步部署、同步培训，使绩效管理与预算管理紧密融合。在申报工作结束后由市财政局投资评审中心统一对部门项目支出预算的绩效目标编制是否科学合理、层次分明、实用可行、绩效目标能否正确地体现项目支出目的，以及对上报资料、填报内容完整性、细化程度、填报质量等方面进行了集中评审，同时将评审结果反馈相关科室，作为预算安排的重要依据，并对评审中填报质量中、差的项目召开了绩效目标质量评审结果反馈会，对填报单位存在的问题、如何填报等方面进行了反馈要求，进一步加强了绩效目标的管理，提高了预算单位申报绩效目标在预算编制中重要性的认识。

　　（六）以点带面开展重点评价工作。以纳入2016年绩效目标管理的项目为基础，2016年-2017年我市抽取了《公交企业社会福利专项补贴》、《城乡发展一体化及新农村建设》、《保障性安居工程（延伸秦州区）》、《环境保护治理专项》四个项目共计157,098.68万元（评价含中央、省资金，其中保障性安居工程项目延伸秦州区），委托第三方机构开展了重点评价，并出具了评价报告，市政府领导对评价报告做了“加快推进全市财政预算绩效管理工作是《预算法》的要求，更是提高财政资金科学化、规范化、精细化水平的必然选择，进一步扩大试点范围、力争今年在全市推开，努力实现财政资金绩效评价全覆盖”的批示要求，2017年5月16日至19日，通过听取汇报、查阅资料、召开座谈会等方式对6家单位实施的4个项目2016年度绩效评价结果改进落实情况进行回访了解，通过目标管理、绩效评价、结果反馈、跟踪回访等方式进一步完善了工作机制。逐步将绩效管理工作往实里做、往深里走，积累了经验。

　　（七）探索开展绩效前评价工作。为了进一步提高财政资金使用效益，根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》和《天水市城市公共照明管理办法》的要求，我局成立绩效评估专家组，制定事前评估总体工作方案和工作流程，于2017年12月4日至12月21，先后对秦州区和麦积区路灯的供电方式、供电路段、盏数、功率、灯型、冬季和夏季供电时间等相关资料进行调阅，并按照每个路段、每盏路灯对其全年所耗电费进行了核算，两区共核减291.84万元，其中：秦州区在350万元的基础上核减140.6万元，麦积区在349万元的基础上核减151.24万元。同时，根据绩效评价有关规定和城市公共照明电费核算的相关标准，撰写了绩效审核报告，建议市级按审核结论814.32万元的50%补助两区407.16万元（秦州区209.4万元，麦积区197.76万元），为市级领导决策提供了依据。

　　（八）加强县区指导工作。在做好市级预算绩效管理工作的基础上，2017年制定下发了《天水市财政局关于加快推进县区财政预算绩效管理工作的通知》（天财办[2017]44号）、《天水市财政局关于进一步加强财政预算绩效管理工作的意见》（天财办[2017]102号），从提高认识、明确计划、落实要求等方面，对县区有序开展预算绩效管理工作进行引导。各县区也高度重视，相继成立了绩效管理机构，充实工作人员，开展预算绩效管理工作，为打造全市预算绩效管理工作“横向到边、纵向到底”的全覆盖模式奠定了基础。

　　二、县区绩效管理工作开展情况

　　各县区按照省、市2017年财政工作任务要求，以财政规范化管理年活动为契机，进一步深化预算绩效管理工作，一年来做了大量工作，较好地完成了各项工作任务。

　　（一）组织机构逐步健全。通过督导各县区对绩效管理工作进一步提高了认识，积极汇报沟通相关部门成立绩效管理股（室），履行绩效管理职责，并配备专门人员从事预算绩效管理工作。截至目前，各县区都已成立了预算绩效评价股，开发区成立了预算绩效管理工作领导小组。

　　（二）规章制度逐步完善。各县区结合《天水市财政局关于印发< 天水市市级预算绩效管理办法（试行）>的通知》（天财办﹝2017﹞43号）等文件内容，制定了预算绩效管理相关制度和办法，通过制度体系的建立，规范了工作的开展，其中：麦积区制定了《区级预算绩效管理办法（试行）》、《麦积区财政绩效管理专家库建设管理暂行办法》；开发区制定了《开发区预算绩效管理办法（试行）》、《开发区财政绩效管理专家库建设管理暂行办法》、《开发区第三方机构参与财政绩效管理工作暂行办法》；甘谷县完善了《甘谷县预算绩效管理制度》、《甘谷县财政资金绩效评价暂行办法》，制定了《甘谷县2017年度财政支出绩效评价工作实施方案》；武山县制定了《武山县财政绩效评价实施意见》；秦安县制定了《秦安县县级预算绩效管理办法》（试行）、《秦安县财政预算绩效管理实施细则暂行办法》；清水县制定了《清水县财政预算项目支出绩效评价实施方案（试行）》；张川县参照《天水市财政监督规范化管理实施办法》，结合实际情况制定了《张家川县财政绩效评价管理办法》，并随着实践工作的开展不断补充和完善。

　　（三）重点评价逐步推开。如：甘谷县从本级预算安排中筛选出2016年农业综合开发项目、2016年一事一议财政奖补项目、2017年生态功能区转移支付、2017年财政专项扶贫资金4个支出项目开展支出重点绩效评价工作，总计评价资金21,156.43万元。为提高评价结果的科学性和公信力，聘请了具备一定资质的第三方机构对四个项目进行了重点评价，打出评价分数，形成评价报告。同时，着手建立甘谷县县级财政预算绩效评价第三方机构库和专家库，研究制定了《甘谷县第三方机构参与财政绩效管理工作暂行办法》，规范第三方机构参与财政绩效管理相关工作行为。

　　（四）预算绩效目标申报工作稳步推进。2018年县区预算绩效目标申报工作全面推开，如：秦安县对全县24个项目单位进行了项目绩效目标申报，由预算单位在申报项目时提供详细绩效信息，包括立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等，作为项目审核的依据；麦积区要求各单位在申报所有项目预算时，同步申报绩效目标，有效的将预算绩效管理工作融入预算编制工作，不断强化财政资金使用效益，为切实提高财政管理科学化、精细化水平发挥了积极作用。

　　（五）专项资金项目自评工作有序开展。如：甘谷县2017年除一次性项目与经费性项目外，所有县级专项资金项目共16个支出项目进行了自评，相继报送了绩效目标申报表、绩效考评方案、自评表与自评报告，业务股室与绩效考评股严格审核绩效目标申报表与自评报告，并提出审核意见与反馈表。对未完工项目要求实施单位填报跟踪监控管理表，由业务股室进行跟踪，实时对出现的与项目目标相偏差的因素及时整改，保证对资金管理使用的监控管理。

　　（六）绩效管理工作不断创新。如：武山县对2017年开展的16个项目、共计7,655万元进行绩效监控试点，预算单位按照6月为时间节点上报了绩效跟踪监控表，财政部门对绩效监控信息进行了汇总分析，动态掌握了项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，确保资金使用效益及时发挥。同时，对武山县团委、总工会、劳务办、红十字会试点开展部门整体支出评价试点，为以后年度开展部门整体支出评价工作奠定了良好基础。