2022年度天水市特殊教育学校部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

天水市特殊教育学校为市教育局直属的一所综合性特殊教育学校，创建于1982年，1986年正式建成。学校主要承担对全市三类适龄残疾儿童少年的义务教育和职业高中教育，发挥着对普校随班就读和特教班的骨干示范作用。学校执行《事业单位会计制度》，经费由财政全额拨付。

二、机构设置

天水市特殊教育学校是天水市教育局直属的财政补助事业单位，核定编制131人，截止2022年12月31日，在职实有职工124人，退休11人，经费来源主要是财政补助收入。学校下设办公室、教务处、政教处、总务处、生活处、安管办等职能处室。

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附件1）

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为2652.98万元。与上年度相比,收、支总计各增加525.01万元,增长24.67%0主要原因为：人员增加，工资标准调整，过渡期奖励性津贴发放金额增加；同时今年增加学校操场提升改造项目款197.86万元。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计2652.98万元,其中：财政拨款收入2652.98万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计2652.98万元,其中：基本支出2199.99万元,占82.93%；项目支出452.99万元,占17.07%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为2652.98万元。与上年相比,各增加525.01万元,增长24.67%。主要原因是人员增加，工资标准调整，过渡期奖励性津贴发放金额增加；今年增加学校操场提升改造项目款197.86万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出2652.98万元,较上年决算数增加525.01万元,增长24.67%。主要原因是人员增加，工资标准调整，过渡期奖励性津贴发放金额增加；今年增加学校操场提升改造项目款197.86万元。主要用于以下几个方面：

1．教育支出年初预算数为1376.20万元,支出决算为2267.56万元,完成年初预算的164.77%,决算数大于预算数的主要原因是人员增加，工资标准调整，过渡期奖励性津贴发放金额增加；以及财政拨入的义教公用经费。

2．社会保障和就业支出年初预算数为139.50万元,支出决算为198.74万元,完成年初预算的142.46%,决算数大于预算数的主要原因是在职人员的增加，缴纳养老保险经费的增加。

3．卫生健康支出年初预算数为68.50万元,支出决算为85.56万元,完成年初预算的124.9%,决算数大于预算数的主要原因是在职人员增加，人员各项医疗保险缴纳金额较预算数有所增加。

4．住房保障支出年初预算数为95.90万元,支出决算为101.13万元,完成年初预算的105.45%,决算数大于预算数的主要原因是在职人员增加，人员住房公积金缴纳金额较预算数有所增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2199.99万元。其中：

人员经费2098.83万元,较上年决算数增加355.74万元,增长20.41%,主要原因是人员增加，工资标准调整，过渡期奖励性津贴发放金额增加。人员经费用途主要包括基本工资524.88万元、津贴补贴866.09万元、奖金45.29万元、绩效工资269.04万元、机关事业单位基本养老保险缴费157.75万元、职业年金缴费10.35万元、职工基本医疗保险缴费64.44万元、公务员医疗补助缴费19.83万元、其他社会保障缴费8.87万元、住房公积金101.13万元、退休费5.79万元、抚恤金23.93万元、医疗费补助1.30万元、奖励金0.15万元。

公用经费101.16万元,较上年决算数减少274.08万元,下降73.04%,主要原因是因疫情原因单位各项支出减少，今年财政要求将义教公用等其他运转类、特定目标类项目金额列入项目支出。公用经费用途主要包括办公费0.4万元、取暖费75.76万元、培训费1.62万元、工会经费9.56万元、福利费13.82万元。

七、机关运行经费支出情况说明

我单位2022年度无机关运行相关经费。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是我单位2022年度无会议费支出。

本年度培训费支出1.62万元,较上年决算数增加1.15万元,增长244.68%,主要原因是2022年培训费中支付学校教师继续教育培训费。

八、政府采购支出情况说明

2022年度本部门政府采购支出合计43.10万元,其中：政府采购货物支出43.10万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

九、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车1辆,其他用车主要是用于学校开展送教上门工作和日常办公外出所需。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出全年预算数为4.76万元,支出决算为4.76万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少14.96万元,下降75.85%,主要原因是学校2021年购入一辆公务用车，2022年无此项支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,无变化。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为4.76万元,支出决算为4.76万元,较上年决算数减少14.96万元,下降75.85%,主要原因是学校2021年购入一辆公务用车，2022年无此项支出。

其中：公务用车购置费全年预算数为1.71万元,支出决算为1.71万元,较上年决算数减少17.42万元,下降91.09%,主要原因是学校2021年购入一辆公务用车，2022年无此项支出；而2022年支出1.71万元为上年购置车辆年底未支付的车辆购置税、上牌费。

公务用车运行维护费全年预算数为3.06万元,支出决算为3.06万元,较上年决算数增加2.46万元,增长413.26%,主要原因是学校2021年购入一辆公务用车，2022年产生公务用车运行维护费。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,无变化。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

第四部分 预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中二级项目2个,共涉及资金213.50万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对“天水市特殊教育学校操场提升改造项目 ”“市特教学校特殊学习用品购置及交通补助”2个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出213.50万元,从评价情况来看,本单位各类项目立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位方面由于疫情影响部分未能拨付、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了基本建设、政府采购、国有资产管理、财务管理和内部控制等制度措施，有效地保障了资金安全和绩效目标如期实现，改善学校的教育教学条件。

（二）绩效自评结果

我部门在2022年度部门决算中反映天水市特殊教育学校操场提升改造项目 、市特教学校特殊学习用品购置及交通补助2个项目绩效自评结果。

1.天水市特殊教育学校操场提升改造项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，天水市特殊教育学校操场提升改造项目 自评得分为99.99分。项目全年预算数为198万元，执行数为197.86万元，完成预算的99.93%。主要产出和效果：一是新增学校固定资产198万元；二是通过本项目的建设，将进一步完善学校基础设施建设，进一步改善办学条件。发现的主要问题及原因：一是项目预算资金198万元，实际执行资金197.86万元，因为项目结算审计后项目实际支出金额较预算金额有所减少。下一步改进措施：待所有款项支付完成后，剩余资金财政收回。

2.市特教学校特殊学习用品购置及交通补助绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，市特教学校特殊学习用品购置及交通补助自评得分为85.64分。项目全年预算数为15.50万元，执行数为5.60万元，完成预算的36.10%。主要产出和效果：在“两免一补”的基础上，按照每生每年500元标准给予特殊学习用品、交通费等补助，减轻残疾学生家庭的经济负担。发现的主要问题及原因：此项资金预算执行率评价目标值为100%，业绩值为36.10%；学校享受补贴学生人数评价目标值为309人，业绩值为112人。此两项绩效目标值偏离绩效目标是因为春季、秋季学期学习用品和学生用药品已完成采购和验收，并申请用款计划，财政未审核用款计划，未支付，导致今年项目资金执行率较低。下一步改进措施为争取下一年度加强款项支付执行率。

（绩效自评结果详见附件2）

(三)部门绩效评价结果

本年度2个项目未实施部门绩效评价和委托第三方评价。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。