天水市特殊教育学校2018年度部门决算公开说明

　　一、单位基本概况

　　（一）主要职能职责

　　天水市特殊教育学校为市教育局直属的一所综合性特殊教育学校，创建于1982年，1986年正式建成。学校主要承担对全市三类适龄残疾儿童少年的义务教育和职业高中教育，发挥着对普校随班就读和特教班的骨干示范作用。学校执行《事业单位会计制度》，经费由财政全额拨付。

　　（二）机构设置情况

　　天水市特殊教育学校是天水市教育局直属的财政补助事业单位，核定编制131人，截止2018年12月31日在职实有职工113人，退休6人，经费来源主要是财政补助收入。学校下设办公室、教务处、政教处、总务处、生活处、安管办等职能部门。

　　二、单位2018年度部门决算情况说明

　　（一）收入决算情况

　　2018年度，收入总计为1527.59万元，较2017年度决算数据减少3106.33万元，下降67.03%。其中：

　　1.财政拨款收入1527.59万元，为财政部门核拨给单位的财政预算资金，占收入总计的100%。较2017 年度决算数减少3097.71万元，下降66.97%，主要是因为2017年拨入培智生综合住宿楼项目资金，而2018年无此部分款项收入。

　　2.上级补助收入0万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。较2017 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

　　3.事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2017 年度决算数减少8.61万元，下降100%，主要是因为2018年学校无此款项支出。

　　4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2017 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

　　5.用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位在当年的“财政拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。较2017年度决算增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

　　6. 上年结转和结余1092.25万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完、结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括部分事业收入、经营收入、其他收入结转和结余。较2017年度决算增加1052.70万元，增长26.61%，主要是因为2018年年初结转结余资金为2017年年底拨入的培智生综合住宿楼项目款，款项2017年年底拨入未支出结转至2018年。

　　（二）支出决算情况

　　2018年度，天水市特殊教育学校支出为2617.80万元，较2017年度决算数据增加1169.30万元，增长80.72%。其中：

　　基本支出1558.88万元，占59.55%，较2017 年度决算数增加110.38万元，增长7.62%，主要是因为学校2018年有中职免学费经费支出。

　　项目支出1058.92万元，占40.45%，较2017 年度决算数增加1058.92万元，增长100%，主要是因为2018年学校培智生综合住宿楼项目支出。

　　（三）财政拨款收入决算情况。

　　2018年度，天水市特殊教育学校财政拨款收入总计1527.59万元，与上年相比减少3097.71万元，下降66.97%。其中：一般公共预算财政拨款收入1527.59万元，与上年相比减少3080.71万元，下降66.85%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比减少17万元，下降100%。原因：2018年学校无政府性基金预算财政拨款。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况。

　　2018年度，天水市特殊教育学校一般公共预算财政拨款支出总计2617.80万元，与上年相比增加1204.91万元，增长85.28%；完成年初预算251.89%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：人员经费的增加，同时学校2018年有培智生综合住宿楼项目支出。其中：

　　1.教育支出2605.90万元，占99.55%，主要用于主要用于主要用于在职人员工资及日常办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费等办公经费，以及学校培智生综合住宿楼项目支出，完成年初预算250.74%，决算数大于预算数的主要原因人员工资增资，以及学校培智生综合住宿楼项目经费支出。

　　2.社会保障和就业支出11.90万元，主要用于主要用于离退休人员退休费、办公费、福利费，完成年初预算43.10%，决算数小于预算数的主要原因退休人员工资于2018年5月起由社保发放。

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明 

　　天水市特殊教育学校2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出1558.88万元，其中： 

　　1.人员经费1291.81万元，较上年增加83.06万元，主要是因为人员工资增资。人员经费用途包括：基本工资383.57万元、津贴补贴281.71万元、奖金32.27万元、绩效工资297.57万元、退休费11.30万元、生活补助62.05万元、医疗费补助0.94万元、奖励金222.40万元。

　　2.日常公用经费267.08万元，较上年增加62.93万元，主要是因为学校2018年学生义教公用经费增加，同时2018年有中职免学费经费支出。公用经费用途包括：办公费44.61万元、印刷费5.85万元、手续费0.03万元、水费7.68万元、电费6.30万元、邮电费3.19万元、取暖费4.42万元、物业管理费49.60万元、差旅费11.41万元、维修（护）费60.03万元、租赁费6.14万元、培训费29.21万元、劳务费9.17万元、委托业务费3.62万元、工会经费7.47万元、福利费9.82万元、公务用车运行维护费4.51万元、办公设备购置3.34万元、专用设备购置0.66万元。

　　五、2018年“三公”经费支出决算说明

　　2018年“三公经费”预算2万元，决算4.51万元，完成年初预算225.50%，决算数大于预算数的主要原因：2018年学校使用学校公车开展全市残疾儿童少年摸底调查工作，并且全年使用学校公车开展送教上门工作。与上年同期相比增加0.49万元,增长12.19%；增加的主要原因：

　　1.因公出国（境）经费支出情况

　　2018年我单位无因公出国（境）费用，上年也无因公出国（境）费用。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，无变化。

　　因公出国（境）组团情况：本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组织0个，共有0人；参加其他单位组织的出国（境）团组0个，增加0万元。

　　2.公务用车购置和运行费支出情况

　　2018年我单位无公务用车购置，上年也无公务用车购置。公务车保有量为0辆，公务用车购置费0万元，较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，变动原因为：学校原有1辆公务用车于2018年下半年报废，2018年本单位车均购置费0元。

　　2018年我单位公务用车运行费4.51万元，较上年增加0.49万元，增长12.19%，变动原因为：2018年学校使用学校公车开展全市残疾儿童少年摸底调查工作，并且全年使用学校公车开展送教上门工作。2018年本单位车均维护费4.51元。

　　3.公务接待费用支出情况

　　2018年本单位无公务接待费，上年也无公务接待费。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，无变动。

　　其中国内公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增加（减少）0%，增加（减少）0万元。国外公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增长（下降）0%，增加（减少）0万元，2018年本单位人均接待费0万元。

　　六、机关运行经费支出情况

　　本单位2018年度机关运行经费支出0万元，比 2017年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：本单位无机关运行经费支出。

　　七、政府采购支出情况

　　本单位2018年度政府采购支出总额4万元，其中：政府采

　　购货物支出4万元，占政府采购支出总额的100%；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。政府采购货物支出包括：办公设备购置3.34万元、专用设备购置0.66万元。授予中小企业合同金额4万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　八、国有资产占用情况

　　截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。学校原有1辆一般公务用车于2018年下半年报废。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　九、预算绩效情况

　　根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金1045万元，占一般公共预算项目支出总额的32.9%。共组织对培智生综合住宿楼1个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出1045万元。我校未委托第三方机构开展绩效评价。

　　根据年初设定的绩效目标，天水市特殊教育学校培智生综合住宿楼项目自评得分为83分。项目全年预算数为3174万元，执行数为1045万元，完成预算的32.9%。主要产出和效果：一是新增学校固定资产3174.54万元，新增学生宿舍面积8880㎡；二是通过本项目的建设，将进一步完善学校基础设施建设，进一步改善办学条件。发现的主要问题及原因：一是项目设计变更及项目经理变更等原因，影响工程实施进度； 二是项目工程资料未及时进行整理归档。下一步改进措施：加强工程档案资料管理工作。

　　天水市特殊教育学校培智生综合住宿楼项目绩效自评综述：

　　本项目截止2018年年底实际使用资金1045万元，财政资金拨付金额为3174.54万元，资金使用率33%。由于中途有变更等原因，进度滞后。完成的部分质量符合设计要求。本项目的建设，将进一步完善学校基础设施建设，进一步改善办学条件。预期达到为学生家长节省租房开支每年约40万元以上。通过本项目的实施，将进一步保障适龄残疾儿童少年接受教育的权利，帮助残疾人全面发展和更好地融入社会。有助于加强特殊教育学校薄弱环节的建设，实现学校标准化、规范化、科学化发展，促进全市义务教育均衡、公平发展。经过评价小组运用相关指标进行综合评价并汇总，最终该项目得分为83分，绩效评价等级为良。天水市特殊教育学校培智生综合住宿楼项目自立项实施至基础验收，项目实施进度和项目完成质量的技术及质量指标基本达到了设计要求。

　　十、相关专业名词解释

　　1.财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

　　6.上年结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金。

　　7.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）：指由纪检监察部门负担的派驻各部门和单位的纪检监察人员的专项业务支出。

　　8.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金。

　　9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　12.经营支出：指事业单位在业务之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　13.“三公”经费财政拨款支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的往返机票费、住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位购置公务用车支出及公务用车使用过程中所发生的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　15.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

　　16.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位

　　购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

　　17.对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

　　18.其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。 

　　附件：天水市特殊教育学校2018年决算公开附表.xls

　　      天水市特殊教育学校部门项目支出绩效自评表.doc