天水市特殊教育学校2021年度部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门概括

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用情况说明

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十三、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

天水市特殊教育学校2021年度部门决算公开说明

第一部分 部门概括

一、部门职责

天水市特殊教育学校为市教育局直属的一所综合性特殊教育学校，创建于1982年，1986年正式建成。学校主要承担对全市三类适龄残疾儿童少年的义务教育和职业高中教育，发挥着对普校随班就读和特教班的骨干示范作用。学校执行《事业单位会计制度》，经费由财政全额拨付。

二、机构设置

天水市特殊教育学校是天水市教育局直属的财政补助事业单位，核定编制131人，截止2021年12月31日，在职实有职工123人，退休8人，经费来源主要是财政补助收入。学校下设办公室、教务处、政教处、总务处、生活处、安管办等职能处室。

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

（以上内容详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计2127.97万元。收、支较上年决算数减少794.54元,下降27.19%。主要原因为：2020年培智生综合住宿楼项目已完工待验收并支付剩余款项，2021年综合楼已投入使用，项目资金只剩7万元尾款需支出；2021年教职工奖励金发放较上年减少；2021年因疫情原因基本支出减少。

二、收入决算情况说明

2021年度，收入总计为2120.61万元，较2020年度决算数据减少801.90万元，减少27.44%。其中：

1、财政拨款收入2120.61万元，为财政部门核拨给单位的财政预算资金，占收入总计的100%。较2020 年度决算数减少801.9万元，减少27.44%，主要原因为：2020年培智生综合住宿楼项目已完工待验收并支付剩余款项，2021年综合楼已投入使用，项目资金只剩7万元尾款需支出；2021年教职工奖励金发放较上年减少；2021年因疫情原因基本支出减少。

2、上级补助收入0万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。较2020 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

3、事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2020 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

4、其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2020 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

5、用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位在当年的“财政拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。较2020年度决算增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%。

6、上年结转和结余7.36万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完、结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括部分事业收入、经营收入、其他收入结转和结余。此部分资金为结转到以后年度按有关规定继续使用的财政拨款结转和结余资金，较2020年度决算增加7.36万元，增长100%，主要是因为2020年无年初结转结余资金，2021年上年结转资金7.36万元为学校培智生综合住宿楼项目尾款。

三、支出决算情况说明

2021年度，天水市特殊教育学校支出为2127.97万元，较2020年度决算数据减少787.18万元，减少27%。其中：

1、基本支出2118.33万元，占99.55%，较2020年度决算数减少46.45万元，减少2.15%，主要原因为：2021年奖励金发放较上年减少；2021年因疫情原因基本支出减少。

2、项目支出9.64万元，占0.45%，较2020年度决算数减少740.73万元，减少98.72%，主要原因为：2020年培智生综合住宿楼项目已完工待验收并支付剩余款项，2021年综合楼已投入使用，项目资金只剩7万元尾款需支出。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度，天水市特殊教育学校财政拨款收入、支出总计2127.97万元，与上年相比财政拨款收入、支出总计减少794.54万元，减少27.19%。主要原因为：2020年培智生综合住宿楼项目已完工待验收并支付剩余款项，2021年综合楼已投入使用，项目资金只剩7万元尾款需支出；2021年教职工奖励金发放较上年减少；2021年因疫情原因基本支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度，天水市特殊教育学校一般公共预算财政拨款支出总计2127.97万元，与上年相比减少787.18万元，减少27%；完成年初预算129.22%，决算数大于预算数的主要原因：在职人员增加，以及财政拨入的义教公用经费。其中：

1、教育支出年初预算数为1357.21万元，支出决算数为1776.97万元，占一般公共预算财政拨款支出总计83.51%，完成年初预算130.93%，决算数大于预算数的主要原因为：在职人员增加，人员工资增资，以及财政拨入的义教公用经费。

2、社会保障和就业年初预算数为133.14万元，支出决算数为170.97万元，占一般公共预算财政拨款支出总计8.03%，完成年初预算128.41%，决算数大于预算数的主要原因为：在职人员的增加，缴纳养老保险经费的增加。

3、卫生健康支出年初预算数为65.21万元，支出决算数为83.60万元，占一般公共预算财政拨款支出总计3.93%，完成年初预算128.20%，决算数大于预算数的主要原因为：在职人员增加，人员各项医疗保险缴纳金额较预算数有所增加。

4、住房保障支出年初预算数为91.27万元，支出决算数为96.44万元，占一般公共预算财政拨款支出总计4.53%，完成年初预算105.66%，决算数大于预算数的主要原因为：在职人员增加，人员住房公积金缴纳金额较预算数有所增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

天水市特殊教育学校2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2118.33万元，其中：

1、人员经费1743.09万元，较上年决算数减少62.97万元，减少3.49%，主要原因是在职人员2021年奖励金发放较上年减少等。

人员经费1743.09万元，主要包括：基本工资486.58万元、津贴补贴301.76万元、奖金40.73万元、绩效工资305.71万元、机关事业单位基本养老保险缴费159.34万元、职业年金缴费6.23万元、职工基本医疗保险缴费63.21万元、公务员医疗补助缴费20.39万元、其他社会保障缴费1.95万元、住房公积金96.44万元、退休费4.49万元、生活补助21.05万元、医疗费补助0.57万元、奖励金234.66万元。

2、日常公用经费375.24万元，较上年决算数增加16.52万元，增长4.61%，主要是因为学校2021年学生人数增加，公用经费略有增加。

公用经费375.24万元，主要包括：办公费26.72万元、印刷费0.13万元、水费4.76万元、电费4.68万元、邮电费5.90万元、取暖费75.76万元、物业管理费66.18万元、差旅费13.95万元、维修（护）费69.87万元、租赁费8.72万元、培训费0.47万元、专用材料费0.41万元、劳务费8.67万元、委托业务费4.48万元、工会经费9.13万元、福利费13.15万元、公务用车运行维护费0.60万元、其他交通费用2.92万元、办公设备购置25.12万元、专用设备购置14.51万元、公务用车购置19.13万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2021年度“三公”经费支出年初预算数为0万元，支出决算为19.72万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因为：学校在购置车辆时有政府采购预算，但无预算资金安排，经多方协商后决定用学校办公经费支付购车款项。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1、因公出国（境）经费支出情况

2021年我单位因公出国（境）费用0万元。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，无变化。

因公出国（境）组团情况：本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组织0个，共有0人；参加其他单位组织的出国（境）团组0个，增加0万元。

2、公务用车购置和运行费支出情况

2021年我单位公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为19.72万元，完成年初预算的0%,，决算数大于预算数的主要原因为：学校在购置车辆时有政府采购预算，但无预算资金安排，经多方协商后决定用学校办公经费支付购车款项。

其中：公务用车购置费年初预算数为0万元，支出决算为19.13万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因为：学校在购置车辆时有政府采购预算，但无预算资金安排，经多方协商后决定用学校办公经费支付购车款项。

公务用车运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0.60万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因为：学校在购置车辆后产生了车辆购置保险费用。

3、公务接待费用支出情况

2021年本单位公务接待费0万元，较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，决算数与预算数无变化。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务用车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本单位人均接待费0万元。

八、机关运行经费支出情况说明

本单位2021年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：本单位无机关运行经费支出。

九、政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额56.71万元，其中：政府采购货物支出56.71万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额56.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2021年度无政府性基金收入，也没有使用政府

性基金安排的支出。

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2021年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十三、预算绩效情况说明

（一）绩效管理评价工作开展情况说明

根据财政决算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出开展绩效自评价，共涉及资金15.80万元，占一般公共预算项目支出总额的0％，组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评价，共涉及资金0万元，占政府性基金项目支出总额的0％，组织对天水市特殊教育学校提升改造塑胶操场项目、市特教学校特殊学习用品购置及交通补助2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出15.80万元，政府性基金预算支出0万元。我校未委托第三方机构开展绩效评价。组织对本部门开展部门整体支出绩效评价工作，涉及一般公共预算支出2127.97万元、政府性基金预算支出0万元。我校未委托第三方机构开展绩效评价。

（二）绩效自评结果

1、根据年初设定的绩效目标，天水市特殊教育学校提升改造塑胶操场项目自评得分为70.38分。项目全年预算数为198万元，执行数为0万元，完成预算的0%。主要产出和效果：一是新增学校固定资产198万元；二是通过本项目的建设，将进一步完善学校基础设施建设，进一步改善办学条件。发现的主要问题及原因：一是预算资金未到位，全年无项目经费支出，预算执行率为0%； 二是因项目资金未到位，工程完工时间延长，工程未完成。下一步改进措施：待财政将款项拨付后，及时支付工程款，加快施工进度。

2、根据年初设定的绩效目标，市特教学校特殊学习用品购置及交通补助自评得分为97分。项目全年预算数为15.80万元，执行数为15.80万元，完成预算的100%。主要产出和效果：在“两免一补”的基础上，按照每生每年500元标准给予特殊学习用品、交通费等补助，减轻残疾学生家庭的经济负担。发现的主要问题及原因：享受补贴学生人数评价目标值为308人，业绩值为305人；享受补贴学生人数评价目标值为308人，业绩值为305人；是因为有三名学生长期请假或休学未享受该项政策。下一步改进措施：争取做到政策的全面覆盖，使学校的每位学生均享到该项政策。

3、根据年初设定的绩效目标，天水市特殊教育学校整体支出绩效自评得分为98分。部门全年预算数为1646.83万元，执行数为2127.97万元，完成预算数的129.22%。主要履职目标和效果目标：一是提高学校教育教学能力，促进学生全面发展，教育质量有所提高；二是起到对普校随班就读和特教班的骨干示范作用。发现的主要问题及原因：一是项目支出的执行率为4.51%，天水市特殊教育学校提升改造塑胶操场项目预算资金未到位，全年无项目经费支出；二是“三公经费”控制率实际完成值为0%，2021年购置一辆公务用车并购置保险共计19.72万元。下一步改进措施：一是待财政将款项拨付后，及时支付工程款，加快施工进度；二是尽量压减三公经费的支出。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

十六、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

十七、其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

附件1  天水市特殊教育学校2021年部门决算公开附表.xls

附件2-1  天水市特殊教育学校提升改造塑胶操场项目.xls

附件2-2  市特教学校特殊学习用品购置及交通补助.xls

附件3-1  2021年天水市特殊教育学校整体支出绩效自评表.xlsx

附件3-2  2021年度天水市特殊教育学校部门预算支出项目绩效自评结果汇总表.xlsx

附件3-3  2021年天水市特殊教育学校自评报告.docx