一、12月份财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况。12月份，经开区大口径财政收入完成5620万元，占年初预算月进度的145.5%，超月进度1757万元。较上月减收137万元，下降2.4%；较上年同月减收843万元，下降13%。

一般公共预算收入完成2135万元，占年初预算月进度的103.4%，超月进度70万元。较上月减收2596万元，下降54.9%；较上年同月增收69万元，增长3.3%。

分部门完成情况：税务完成5376万元，占年初预算月进度的141%，超月进度1563万元。较上月减收377万元，下降6.6%；较上年同月减收968万元，下降15.3%；财政完成244万元，占年初预算月进度的484%，超月进度194万元。较上月增收240万元，增长6000%；较上年同月增收125万元，增长105%。

（二）财政支出完成情况。本月完成财政总支出5210万元，占变动预算数月进度的124.3%，超月进度1019万元。较上月减支183万元,下降3.4%；较上年同月减支6113万元，下降54%。其中：一般公共预算支出完成3558万元，占变动预算数月进度的161.8%，超月进度1359万元。较上月减支1164万元，下降24.7%；较上年同月减支1378万元，下降27.9%；政府性基金支出完成1652万元，占变动预算数月进度的82.9%，短月进度340万元。较上月增支981万元，增长146.2%；较上年同月减支4735万元，下降74.1%。

二、12月份累计完成情况

（一）财政收入完成情况。截止12月底，经开区大口径财政收入完成47307万元，占年初预算46359万元的102%，超平均进度2个百分点，超收948万元。较上年同期增收3540万元，增长8.1%。一般公共预算收入完成21085万元，占年初预算24780万元的85.1%，短平均进度14.9个百分点，短收3695万元。较上年同期减收2706万元，下降11.4%。

税收收入完成37802万元，占年初预算41066万元的92.1%，短平均进度7.9个百分点，短收3264万元。较上年同期减收95万元，下降0.3%；非税收入完成9505万元，占年初预算5293万元的179.6%，超平均进度79.6个百分点，超收4212万元。较上年同期增收3635万元，增长61.9%。

分部门完成情况：税务完成46271万元，占年初预算45754万元的101.1%,超平均进度1.1个百分点，超收517万元。较上年同期增收2794万元，增长6.4%；财政完成1036万元，占年初预算605万元的171.2%，超平均进度71.2个百分点，超收431万元。较上年同期增收746万元，增长257.2%。

（二）财政收入结构及比重。一般公共预算收入21085万元。其构成主要是，（1）按部门构成分：税务21030万元，占一般公共预算收入的99.7%，占税务总收入的45.4%；财政55万元，占一般公共预算收入的0.3%，占财政部门组织总收入的5.3%。（2）按收入项目分：税收收入20077万元，占比95.2%；非税收入1008万元，占比4.8%。

分部门收入构成结构是：（1）税务税收收入37802万元，占税务总收入的81.7%，非税收入8469万元，占税务总收入的18.3%；（2）经营性税收27535万元，占税务总收入的59.5%，财产性税收10267万元，占税务总收入的22.2%。（3）财政100%为非税收入，其中行政性收费收入35万元，占财政总收入的3.4%；国有资源（资本）有偿使用收入20万元，占财政总收入的1.9%；国有资本经营预算收入19万元，占财政总收入的1.8%，政府性基金预算收入962万元，占财政总收入的92.9%。

（三）财政支出完成情况。截止12月底，实现财政总支出46121万元，占变动预算数50296万元的91.7%，短平均进度8.3个百分点，短支4175万元；较上年同期增支2319万元，增长5.3%。其中：一般公共预算支出24088万元，占变动预算数26389万元的91.3%，短平均进度8.7个百分点，短支2301万元；较上年同期减支6643万元，下降21.6%；政府性基金支出22033万元，占变动预算数23907万元的92.2%，短平均进度7.8个百分点，短支1874万元；较上年同期增支8962万元，增长68.6%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入降幅持续收窄。12月底，一般公共预算收入完成21085万元，下降11.4%，降幅延续收窄态势。进入11月房土两税收缴窗口期后，财税部门主动作为、靶向发力，扎实推进房土两税源头管控与催缴入库工作，单月房土两税累计入库4308万元，成为拉动收入的重要支撑。尽管前11个月收入持续承压，但四季度以来降幅逐月收窄，12月降至11.4%的年内新低，收入运行呈现出一定韧性。

（二）税务部门收入“低开高走”超额完成预算。12月底，税务部门收入完成46271万元，占年初预算的101.1%，超进度1.1个百分点，超额完成全年预算。税务部门收入自8月起由降转增，月度增速阶梯式攀升，增收基础持续夯实，增长动能稳步增强。收入实现逆势增长主要得益于两方面因素：一是去年市政府引进的中庸电力装备产业项目落地经开区三阳高新技术产业园，新增5270万元国有土地使用权出让收入；二是甘肃电器科学研究院补缴房土两税1228万元，为收入增长提供有力支撑。

（三）一般公共预算支出下行压力持续。12月底，实现一般公共预算支出24088万元，同比下降21.6%，下行压力持续。主要原因一是收入端受各种因素共同影响，税收与非税收入双降，可用财力缩水，为维持收支平衡不得不削减非必要项目支出；二是财力结转规模大幅缩减，跨年度结转资金较上年减少2400余万元，限制了财政资金统筹灵活性；三是上级转移支付规模收紧，较上年减少2000万元，直接削弱了基础设施建设等领域的投入能力，加剧地方财政收支平衡压力，多重因素共同导致支出规模压缩。

（四）重点监控纳税企业税收增减态势分化。12月底，8户重点监控纳税企业税收呈现分化格局，长城电工开关等企业增长显著，最高同比增幅达44.5%；但同时部分企业税收下滑明显，叠加部分企业降幅较大，最终导致整体税收下降32.1%。这种“部分增长、整体承压”的态势，既体现出重点产业的发展活力，也反映出部分行业企业仍面临经营压力。

四、2025年工作措施

2025年，经开区财政收支平衡压力贯穿全年，且对2026年财政运行形成持续影响。为最大程度缩小收支缺口、稳妥谋划来年工作，经开区严格对标上级财政部门工作部署，全力推进以下重点工作：

一是全链条挖潜增收攻坚：持续深化财税征管协同，对园区税源实行清单化管理、精准化服务，紧盯重点行业、项目税收入库进度，加大欠税清缴力度，做到应收尽收；规范非税收入征管，深挖国有资源（资产）有偿使用等增收潜力，确保财力应缴尽缴。

二是刚性化预算支出管控：树立“过紧日子”理念，从严压减非刚性、非必要支出，将有限财力向核心领域倾斜，确保“三保”支出应保尽保，切实维护预算严肃性。

三是底线式财政风险防控：常态化开展资金安全排查，严控制新增隐性债务，加强库款动态监测与调度，健全风险预警机制，确保来年财政运行平稳有序。

四是前瞻性来年工作谋划：同步启动下年度预算编制工作，科学测算收支规模，优化支出结构，重点保障产业升级、项目建设、民生改善等领域需求；主动对接上级政策导向，提前谋划争取转移支付、专项债等资金支持，为来年财政稳健运行夯实基础。

图一：天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二：天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图

图三：天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图

图四：天水经济技术开发区财政支出分月增长变化情况图

图五：天水经济技术开发区一般公共预算收入分月增长变化情况图

图六：天水经济技术开发区一般公共预算支出分月增长变化情况图

图七：天水经济技术开发区大口径财政收入分部门构成图

图八：天水经济技术开发区大口径财政收入分级构成图