一、3月份财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况。3月份，经开区大口径财政收入完成3521万元，占年初预算月进度的93.6%，短月进度241万元。较上月增收1418万元，增长67.4%；较上年同月增收997万元，增长39.5%。

一般公共预算收入完成2093万元，占年初预算月进度的117.9%，超月进度318万元。较上月增收830万元，增长65.7%；较上年同月增收1051万元，增长100.9%。

分部门完成情况：税务完成3489万元，占年初预算月进度的95.1%，短月进度178万元。较上月增收1388万元，增长66.1%；较上年同月增收973万元，增长38.7%；财政完成32万元，占年初预算月进度的34%，短月进度62万元。较上月增收30万元，增长1500%；较上年同月增收24万元，增长300%。

（二）财政支出完成情况。本月完成财政总支出5232万元，占变动预算数月进度的210.9%，超月进度2751万元。较上月增支2690万元,增长105.8%；较上年同月减支313万元，下降5.6%。其中：一般公共预算支出完成5232万元，占变动预算数月进度的261.4%，超月进度3230万元。较上月增支3118万元，增长147.5%；较上年同月增支29万元，增长0.6%；政府性基金支出完成0万元，短月进度479万元。较上月减支428万元，下降100%；较上年同月减支342万元，下降100%。

二、3月份累计完成情况

（一）财政收入完成情况。截止3月底，经开区大口径财政收入完成11338万元，占年初预算45139万元的25.1%，超平均进度0.1个百分点，超收53万元。较上年同期减收7122万元，下降38.6%。

一般公共预算收入完成5787万元，占年初预算21300万元的27.2%，超平均进度2.2个百分点，超收462万元。较上年同期减收847万元，下降12.8%。

税收收入完成10756万元，占年初预算37517万元的28.7%，超平均进度3.7个百分点，超收1377万元。较上年同期减收4633万元，下降30.1%；非税收入完成582万元，占年初预算7622万元的7.6%，短平均进度17.4个百分点，短收1324万元。较上年同期减收2489万元，下降81%。

分部门完成情况：税务完成11299万元，占年初预算44099万元的25.7%，超平均进度0.7个百分点，超收297万元。较上年同期减收7134万元，下降38.7%；财政完成39万元，占年初预算1130万元的3.5%，短平均进度21.5个百分点，短收244万元。较上年同期增收12万元，增长44.4%。

（二）财政收入结构及比重。一般公共预算收入5787万元，其构成主要是，（1）按部门构成分：税务5768万元，占一般公共预算收入的99.7%，占税务总收入的  51.1%；财政19万元，占一般公共预算收入的0.3%，占财政部门组织总收入的  48.7%。（2）按收入项目分：税收收入5317万元，占比91.9%；非税收入470万元，占比8.1%。

分部门收入构成结构是：（1）税务部门税收收入10756万元，占税务总收入的95.2%；非税收入543万元，占税务总收入的4.8%；（2）经营性税收9470万元，占税务总收入的88%；财产性税收1286万元，占税务总收入的12%。（3）财政100%为非税收入，其中行政性收费收入17万元，占财政总收入的43.6%；国有资源（资产）有偿使用收入2万元，占财政总收入的5.1%；政府性基金收入20万元，占财政总收入的51.3%。

（三）财政支出完成情况。截止3月底，实现财政总支出7925万元，占变动预算数29771万元的26.6%，超平均进度1.6个百分点，超支482万元。较上年同期减支3228万元，下降28.9%。其中：一般公共预算支出7497万元，占变动预算数24021万元的31.2%，超平均进度6.2个百分点，超支1492万元。较上年同期减支514万元，下降6.4%；政府性基金支出428万元，占变动预算数5750万元的7.4%，短平均进度17.6个百分点，短支1010万元。较上年同期减支2714万元，下降86.4%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入完成均衡进度，但同比负增长。截止3月底，经开区一般公共预算收入完成5787万元，占年初预算数的27.2%,超均衡进度2.2个百分点，较好地完成了一季度的任务预期，但较上年同期减收847万元，下降12.8%。其中，增长税完成2423万元，较去年减收1225万元，下降33.6%;企业所得税完成199万元，较去年减收279万元，下降58.4%；城市维护建设税完成657万元，较去年减收21万元，下降3.1%；契税完成538万元，较去年减收137万元，下降20.3%。主要原因是一方面去年中航天水飞机工业有限公司税收优惠政策到期，年终结转收入较大，造成增值税、企业所得税、城市维护建设税、契税及附加税高速增长，从而抬高基数，另一方面企业受现金流不足等因素的影响，运营成本上涨，经营周转困难较大，对税收有较大的影响。

（二）税务部门收入持续“负增长”。3月底，税务部门收入完成11299万元，较上年同期减收7134万元，同比下降38.7%。主要影响因素依旧是去年中航天水飞机工业有限公司税收优惠政策到期，年终结转收入较大，导致基数抬高。

（三）一般公共预算支出降幅收窄。一般公共预算增速从1月底的-86.2%至3月底的-6.4%，降幅收窄了79.8个百分点，呈现积极变化态势。3月底，一般公共预算支出7497万元，环比增加231个百分点，环比增速较快的科目有（1）“城乡社区支出”累计完成1914万元，环比增加1119%，当月执行1757万元，主要是“智慧交管”、市政维护、排放改造等工程拨款；（2）“资源勘探信息等支出” 累计完成4230万元，环比增加149%，当月执行2530万元，主要是囤煤补助、供暖补助、孵化园配套设施及公益性项目补助资金拨款。

（四）重点纳税企业同比增速持续下降。 今年以来，8户重点纳税企业同比增速持续下滑，从年初的-47.3%，降至3月底的-53.9%。其中，去年纳税领先的中航飞机对重点纳税企业总体的影响持续减弱，今年较去年减收3089万元，下降54.9%。

四、2024年工作措施

从一季度财政收支数据看，经开区一般公共预算收入5787万元，完成年初预算的27.2%，超序时进度2.2个百分点。一般公共预算支出7497万元，完成调整预算的31.2%，超序时进度6.2个百分点，较好地完成了一季度预期，但一般公共预算收支较去年均同比下降，要持续坚定抓好基础征管工作不放松：

一要加强收入分析研判，结合本地实际，围绕重点产业、行业发展运行情况，对照收入年初预算，把握进度与增幅两个维度，分析研判收入变化和运行趋势，按日监测收入执行情况，按周做好收入预计分析；二要增强工作合力，加强与税务部门联席会商，做好充分沟通，在不折不扣落实减税降费政策的基础上，有效发挥税收挑大梁作用，切实做到应征尽征，防止跑冒滴漏；三要坚持有保有压，兜牢基层“三保”底线，继续压缩一般性支出，严控部门单位预算追加事项，严禁超预算、无预算、超进度支出，强化“三公”经费管理。

图一：天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二：天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图

图三：天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图

图四：天水经济技术开发区财政支出分月增长变化情况图

图五：天水经济技术开发区一般公共预算收入分月增长变化情况图

图六：天水经济技术开发区一般公共预算支出分月增长变化情况图

图七：天水经济技术开发区大口径财政收入分部门构成图

图八：天水经济技术开发区大口径财政收入分级构成图