一、9月份财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况。9月份，经开区大口径财政收入完成2104万元，占年初预算月进度的37.2%，短月进度3533万元。较上月增收864万元，增长69.7%；较上年同月减收401万元，下降16%。

一般公共预算收入完成898万元，占年初预算月进度的41.8%，短月进度1252万元。较上月增收269万元，增长42.8%；较上年同月减收325万元，下降26.6%。

分部门完成情况：税务完成1989万元，占年初预算月进度的36.6%，短月进度3451万元。较上月增收755万元，增长61.2%；较上年同月减收446万元，下降18.3%；财政完成115万元，占年初预算月进度的53.1%，短月进度102万元。较上月增收109万元，增长1816.7%；较上年同月增收45万元，增长64.3%。

（二）财政支出完成情况。本月完成财政总支出1128万元，占变动预算数月进度的22.1%，短月进度3984万元。较上月增支212万元,增长23.1%；较上年同月减支52万元，下降4.4%。其中：一般公共预算支出完成1128万元，占变动预算数月进度的35.4%，短月进度2059万元。较上月增支212万元，增长23.1%；较上年同月减支2106万元，下降65.1%；政府性基金支出完成0万元，短月进度1924万元。较上年同月增支2054万元，下降100%。

二、9月份累计完成情况

（一）财政收入完成情况。截止9月底，经开区大口径财政收入完成27733万元，占年初预算67885万元的40.9%，短平均进度34.1个百分点，短收23181万元。较上年同期增收10047万元，增长56.8%。

一般公共预算收入完成12935万元，占年初预算25800万元的50.1%，短平均进度24.9个百分点，短收6415万元。较上年同期减收264万元，下降2%。

税收收入完成23771万元，占年初预算43475万元的54.7%，短平均进度20.3个百分点，短收8835万元。较上年同期增收13138万元，增长123.6%；非税收入完成3962万元，占年初预算24410万元的16.2%，短平均进度58.8个百分点，短收14346万元。较上年同期减收3091万元，下降43.8%。

分部门完成情况：税务完成27422万元，占年初预算65285万元的42%，短平均进度33个百分点，短收21542万元。较上年同期增收14317万元，增长109.2%；财政完成311万元，占年初预算2600万元的12%，短平均进度63个百分点，短收1639万元。较上年同期减收4270万元，下降93.2%。

（二）财政收入结构及比重。一般公共预算收入12935万元，其构成主要是，（1）按部门构成分：税务12768万元，占一般公共预算收入的98.7%，占税务总收入的46.6%；财政167万元，占一般公共预算收入的1.3%，占财政部门组织总收入的53.7%。（2）按收入项目分：税收收入11933万元，占比92.3%；非税收入1002万元，占比7.7%。

分部门收入构成结构是：（1）税务部门税收收入23771万元，占税务总收入的86.7%；非税收入3651万元，占税务总收入的13.3%；（2）经营性税收19574万元，占税务总收入的71.4%；财产性税收4197万元，占税务总收入的15.3%。（3）财政100%为非税收入，其中行政性收费收入29万元，占财政总收入的9.3%；国有资本经营收入119万元，占财政总收入的38.3%；国有资源（资产）有偿使用收入19万元，占财政总收入的6.1%；政府性基金收入144万元，占财政总收入的46.3%。

（三）财政支出完成情况。截止9月底，实现财政总支出24961万元，占变动预算数61339万元的40.7%，短平均进度34.3个百分点，短支21043万元。较上年同期减支34873万元，下降58.3%。其中：一般公共预算支出19819万元，占变动预算数38249万元的51.8%，短平均进度23.2个百分点，短支8868万元。较上年同期增支4177万元，增长26.7%；政府性基金支出5142万元，占变动预算数23090万元的22.3%，短平均进度52.7个百分点，短支12176万元。较上年同期减支39050万元，下降88.4%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入再次出现减收。截止9月底，经开区一般公共预算收入完成12935万元，较上年同期减收264万元，下降2%，是今年出现的第三次减收。主要原因是今年以来企业生产经营困难，流动资金严重短缺，房产税、城镇土地使用税有欠税；房地产行业不景气，市场复苏缓慢，土地增值税同比下降47.9%；去年同期三阳新区收储土地耕地占用税入库880万，今年未有入库，同比下降100%；个别重点纳税企业效益下滑，企业所得税同比下降11.1%；“教育资金收入”和“农田水利建设资金收入”两项资金今年尚未计提。

（二）税务部门收入增长放缓。9月底，税务部门组织的收入实现同比增速109.2%，较上月的138.4%减小了29.2个百分点，较二季度末的286.3%减小了177.1个百分点。其中同比减收较多的税种有：耕地占用税较上年同期减收880万元，下降100%；土地增值税较去年同期减收364万元，下降47.9%；城镇土地使用税较上年同期减收476万元，下降20.6%；企业所得税较上年同期减收531万元，下降12.4%。

（三）一般公共预算支出增速回落。9月底，一般公共预算支出增速实现26.7%，较上月的50.6%减小了23.9个百分点，较二季度末的66.3%减小了39.6个百分点。主要是进入三季度，一般公共预算支出8、9两个月均完成月进度较低，比上年同月有大幅减支，对一般公共预算累计支出拉动力度不够，增幅减缓。

（四）重点纳税企业保持小幅增长。今年以来，8户重点纳税企业增幅高开低走，从年初最高的283.1%，已降至13.7%。其中光轩、电科院等2户减收的企业情况未有好转；同比增长最快的中航飞机，增幅已降至三位数221.6%，对重点纳税企业总体的影响已减弱。

四、2023年工作措施

后几个月，我们要持续贯彻落实经开区党工委、管委会对财政工作的要求，认真履行财政职能，夯实征管基础，提升组织收入工作的统筹性和有效性，着力做好以下工作：一是加强财政监督、严肃财经纪律。紧盯重点企业、重点税种，深入调查精准分析，全力扭转重点行业税收下滑势头。二是强化征管措施，切实做到应收尽，努力保持财力规模合理增长。三是建台账抓基础，摸清税源家底，细化税收管理，强清欠抓创新，强化欠税指标监控，完善分级分类管理，持续推进柔性执法，破解欠税治理难题。四是防风险抓重点，围绕“三重”开展关联指标分析，找准税种管理的薄弱环节，实现以核查促质量、以核查增收入。五是做好财政运行动态监测，做到提前预警预判，精准调度库款，提升财政保障能力。

图一：天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二：天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图

图三：天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图

图四：天水经济技术开发区财政支出分月增长变化情况图

图五：天水经济技术开发区一般公共预算收入分月增长变化情况图

图六：天水经济技术开发区一般公共预算支出分月增长变化情况图

图七：天水经济技术开发区大口径财政收入分部门构成图

图八：天水经济技术开发区大口径财政收入分级构成图