一、8月份财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况。8月份，经开区大口径财政收入完成1240万元，占年初预算月进度的21.9%，短月进度4417万元。较上月增收4450万元，增长138.6%；较上年同月增收542万元，增长77.7%。

一般公共预算收入完成629万元，占年初预算月进度的29.3%，短月进度1521万元。较上月增收1500万元，增长172.2%；较上年同月增收191万元，增长43.6%。

分部门完成情况：税务完成1234万元，占年初预算月进度的22.7%，短月进度4206万元。较上月增收4487万元，增长137.9%；较上年同月增收580万元，增长88.7%；财政完成6万元，占年初预算月进度的2.8%，短月进度211万元。较上月减收37万元，下降86%；较上年同月减收38万元，下降86.4%。

（二）财政支出完成情况。本月完成财政总支出916万元，占变动预算数月进度的18%，短月进度4183万元。较上月减支2558万元，下降73.6%；较上年同月减支10325万元，下降91.9%。其中：一般公共预算支出完成916万元，占变动预算数月进度的28.9%，短月进度2259万元。较上月减支2558万元，下降73.6%；较上年同月减支1325万元，下降59.1%；政府性基金支出完成0万元，短月进度1924万元。较上年同月减支9000万元，下降100%。

二、8月份累计完成情况

（一）财政收入完成情况。截止8月底，经开区大口径财政收入完成25629万元，占年初预算67885万元的37.8%，短平均进度28.9个百分点，短收19628万元。较上年同期增收10448万元，增长68.8%。

一般公共预算收入完成12037万元，占年初预算25800万元的46.7%，短平均进度20个百分点，短收5163万元。较上年同期增收61万元，增长0.5%。

税收收入完成21984万元，占年初预算43475万元的50.6%，短平均进度16.1个百分点，短收6999万元。较上年同期增收13669万元，增长164.4%；非税收入完成3645万元，占年初预算24410万元的14.9%，短平均进度51.7个百分点，短收12628万元。较上年同期减收3221万元，下降46.9%。

分部门完成情况：税务完成25433万元，占年初预算65285万元的39%，短平均进度27.7个百分点，短收18090万元。较上年同期增收14763万元，增长138.4%；财政完成196万元，占年初预算2600万元的7.5%，短平均进度59.1个百分点，短收1537万元。较上年同期减收4315万元，下降95.7%。

（二）财政收入结构及比重。一般公共预算收入12037万元，其构成主要是，（1）按部门构成分：税务11885万元，占一般公共预算收入的98.7%，占税务总收入的46.7%；财政152万元，占一般公共预算收入的1.3%，占财政部门组织总收入的77.6%。（2）按收入项目分：税收收入11120万元，占比92.4%；非税收入917万元，占比7.6%。

分部门收入构成结构是：（1）税务部门税收收入21984万元，占税务总收入的86.4%；非税收入3449万元，占税务总收入的13.6%；（2）经营性税收17912万元，占税务总收入的70.4%；财产性税收4072万元，占税务总收入的16%。（3）财政100%为非税收入，其中行政性收费收入24万元，占财政总收入的12.2%；国有资本经营收入119万元，占财政总收入的60.7%；国有资源（资产）有偿使用收入9万元，占财政总收入的4.6%；政府性基金收入44万元，占财政总收入的22.4%。

（三）财政支出完成情况。截止8月底，实现财政总支出23833万元，占变动预算数61189万元的38.9%，短平均进度27.7个百分点，短支16960万元。较上年同期减支34821万元，下降59.4%。其中：一般公共预算支出18691万元，占变动预算数38099万元的49.1%，短平均进度17.6个百分点，短支6708万元。较上年同期增支6283万元，增长50.6%；政府性基金支出5142万元，占变动预算数23090万元的22.3%，短平均进度44.4个百分点，短支10251万元。较上年同期减支41104万元，下降88.9%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入止跌回稳。截止8月底，经开区一般公共预算收入完成12037万元，较上年同期略有增收，增长0.5%，基本与上年持平，实现了止跌回稳。8月当月一般公共预算收入虽未完成月均衡进度，但比上月、上年同月均有所增收，分别增长172.2%和43.6%。主要是上月7月份和去年同期8月份均有增值税留抵退税的发生，反向助推了今年8月份一般公共预算收入的增长。

（二）税务部门收入增速持续减缓。8月底，税务部门组织的收入实现同比增速138.4%，较上月的141.6%减小了3.2个百分点，较二季度末的286.3%减小了147.9个百分点。相比去年同期减收较多的税种主要有：耕地占用税、城镇土地使用税、企业所得税和土地增值税，分别比上年同期减收880万、507万、508万和373万元。

（三）一般公共预算支出增速回落。8月底，一般公共预算支出增速实现50.6%，较上月的74.8%减小了24.2个百分点，较二季度末的66.3%减小了15.7个百分点。主要是8月当月一般公共预算支出完成不够理想，仅支出916万元，仅完成月进度的28.9%，比上月及上年同月均有大幅减支。因上个月一般公共服务支出、教育支出、住房保障支出等项目支出较多，8月份主要是基本支出，对一般公共预算支出的带动力度不大，造成其增速的减缓。

（四）重点纳税企业增幅持续降低。今年以来， 8户重点纳税企业税收增长乏力，同比增幅一路下滑，从1月份最高的增幅283.1%，至8月底已降至25.5%，创今年以来的新低。其中电科院、光轩高端装备产业分别同比下降66.3%和74.4%。

四、2023年工作措施

今年已接近于三季度尾声，我区财政收支各项任务完成形势极不乐观，一般公共预算收支均未达到均衡进度要求，一般公共预算收入短均衡进度20个百分点，短收近两个半月的收入；一般公共预算支出短均衡进度17.6个百分点，短支超两个月的支出。政府性基金收支则更为严重，收支均短半年的进度。今年财政工作面临前所未有的困难局面。

为了全面贯彻落实经开区党工委、管委会对财政工作要求，全面完成今年市上下达的财政收支任务，我们要坚定抓好基础征管工作不放松：一是建台账抓基础，摸清税源家底，细化涉房、涉地税收管理，抓实项目管家，全力扭转重点行业税收下滑势头。二是强清欠抓创新，强化欠税指标监控，完善分级分类管理，辅导制定清欠计划，持续推进柔性执法，破解欠税治理难题。三是防风险抓重点，围绕“三重”开展关联指标分析，找准税种管理的薄弱环节，实现以核查促质量、以核查增收入。四是勤汇报抓协同，加强部门协作，提高征收服务，持续加大土地出让金征收力度，确保收入预期目标不打折扣地完成。

图一：天水经济技术开发区大口径财政收入分月完成情况图

图二：天水经济技术开发区大口径财政支出分月完成情况图

三：天水经济技术开发区大口径财政收入分月增长变化情况图

图四：天水经济技术开发区财政支出分月增长变化情况图

图五：天水经济技术开发区一般公共预算收入分月增长变化情况图

图六：天水经济技术开发区一般公共预算支出分月增长变化情况图

图七：天水经济技术开发区大口径财政收入分部门构成图

图八：天水经济技术开发区大口径财政收入分级构成图