天水市特殊教育学校2023年度部门决算公开说明

目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

天水市特殊教育学校为市教育局直属的一所综合性特殊教育学校，创建于1982年，1986年正式建成。学校主要承担对全市三类适龄残疾儿童少年的义务教育和职业高中教育，发挥着对普校随班就读和特教班的骨干示范作用。学校执行《事业单位会计制度》，经费由财政全额拨付。

二、机构设置

天水市特殊教育学校是天水市教育局直属的财政补助事业单位，核定编制131人，截止2023年12月31日，在职实有职工123人，退休12人，经费来源主要是财政补助收入。学校下设办公室、教务处、政教处、总务处、生活处、安管办、教研室、党建室等职能处室。

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据。）

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附件1）

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为2863.57万元。与上年度相比,收、支总计各增加210.59万元,增长7.94%，主要原因为：今年人员工资标准提升，增加基础性绩效奖发放金额。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2863.57万元,其中：财政拨款收入2863.57万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2863.57万元,其中：基本支出2219.20万元,占77.50%；项目支出644.36万元,占22.50%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为2863.57万元。与上年相比,各增加210.59万元,增长7.94%。主要原因是今年人员工资标准提升，增加基础性绩效奖发放金额。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2863.57万元,较上年决算数增加210.59万元,增长7.94%。主要原因是今年人员工资标准提升，增加基础性绩效奖发放金额。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2863.57万元,主要用于以下几个方面：教育支出2408.28万元,占84.10%；社会保障和就业支出222.46万元,占7.77%；卫生健康支出93.81万元,占3.28%；住房保障支出139.02万元,占4.85%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2283.55万元，支出决算为2863.57万元，完成年初预算的125.40%。其中：

1．教育支出年初预算数为1937.74万元,支出决算为2408.28万元,完成年初预算的124.28%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资标准调整，增加基础性绩效奖发放金额；以及财政拨入的义教公用经费。

2.社会保障和就业支出年初预算数为163.25万元,支出决算为222.46万元,完成年初预算的136.27%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资标准提升，增加基础性绩效奖，缴纳养老保险经费随之增加。

3．卫生健康支出年初预算数为78.79万元,支出决算为93.81万元,完成年初预算的119.06%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资标准提升，增加基础性绩效奖，人员各项医疗保险缴纳金额较预算数有所增加。

4．住房保障支出年初预算数为103.76万元,支出决算为139.02万元,完成年初预算的133.98%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资标准提升，增加基础性绩效奖，人员住房公积金缴纳金额较预算数有所增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2219.20万元。其中：

人员经费2085.28万元,较上年决算数减少13.55万元,减少0.65%,主要原因是在职职工较上年有所减少。人员经费用途主要包括基本工资564.57万元、津贴补贴527.38万元、奖金224.91万元、绩效工资314.73万元、机关事业单位基本养老保险缴费175.62万元、职业年金缴费28.82万元、职工基本医疗保险缴费70.58万元、公务员医疗补助缴费21.72万元、其他社会保障缴费9.73万元、住房公积金139.02万元、退休费6.56万元、医疗费补助1.52万元、奖励金0.14万元。

公用经费133.93万元,较上年决算数增加32.77万元,增长32.39%,主要原因是疫情过后学校各项工作正常运转，支出有所增加。公用经费用途主要包括取暖费85.22万元、培训费12.97万元、工会经费10.38万元、福利费23.35万元、公务用车运行维护费2万元。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为2万元,支出决算为2万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少2.76万元,下降57.98%,主要原因是学校2022年支付公务用车车辆购置税、上牌费，2023年没有该项支出，且公务用车修理费用和检测费用较2022年有所减少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少0.00元,下降0.00%,无变化。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为2万元,支出决算为2万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少2.76万元,下降57.98%,主要原因是学校2022年支付公务用车车辆购置税、上牌费，2023年没有该项支出，且公务用车修理费用和检测费用较2022年有所减少。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少1.71万元,下降100%,主要原因是学校2022年支付公务用车车辆购置税、上牌费，2023年没有该项支出。

公务用车运行维护费全年预算数为2万元,支出决算为2万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少1.06万元,下降34.64%,主要原因是学校2023年公务用车修理费用和检测费用较2022年有所减少。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少0.00万元,下降0.00%,无变化。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2023年度无机关运行相关经费。

2023年度本部门机关运行经费支出0.00万元。机关运行经费较上年决算数减少0.00万元，下降0.00%，无变化。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.00万元,下降0.00%,主要原因是我单位2023年度无会议费支出。

本年度培训费支出12.97万元,较上年决算数增加11.35万元,增长700.62%,主要原因是2023年支付学校69名教师赴西安三所特殊教育学校学习培训费，支付多名教师去兰州、南京、厦门、哈尔滨等多地外出培训费。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计8.60万元,其中：政府采购货物支出8.60万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车1辆,其他用车主要是用于学校开展送教上门工作和日常办公外出所需。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中，一级项目0个，二级项目6个,共涉及资金488.40万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对“市特教学校特殊学习用品购置及交通补助”“天水市特殊教育学校篮球场二期及部分附属工程项目”“2023年学生资助补助经费-中职免学费1”“2023年城乡义务教育补助经费-公用经费1”“2023年城乡义务教育补助经费-家庭经济困难学生补助1”“2023年城乡义务教育补助经费-营养膳食补助1”6个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出488.40万元,从评价情况来看,本单位各类项目立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位及时准确、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了基本建设、政府采购、国有资产管理、财务管理和内部控制等制度措施，有效地保障了资金安全和绩效目标如期实现，改善学校的教育教学条件。

二、绩效自评结果

我部门在2023年度部门决算中反映市特教学校特殊学习用品购置及交通补助、天水市特殊教育学校篮球场二期及部分附属工程项目、2023年学生资助补助经费-中职免学费1、2023年城乡义务教育补助经费-公用经费1、2023年城乡义务教育补助经费-家庭经济困难学生补助1、2023年城乡义务教育补助经费-营养膳食补助1这6个项目绩效自评结果。

1.市特教学校特殊学习用品购置及交通补助项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为15.70万元，执行数为15.70万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：在“两免一补”的基础上，按照每生每年500元标准给予特殊学习用品、交通费等补助，减轻残疾学生家庭的经济负担。发现的主要问题及原因：给学生发放交通补助的及时性有待进一步提高，因为发放交通补助是在购置特殊学习用品和药品后进行计算发放。下一步改进措施：加快特殊学习用品和药品的款项支付，提高给学生发放交通补助的及时性。

2.天水市特殊教育学校篮球场二期及部分附属工程项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.39分。项目全年预算数为198万元，执行数为185.88万元，完成预算的93.88%。项目绩效目标完成情况：一是新增学校固定资产；二是通过本项目的建设，将进一步完善学校基础设施建设，进一步改善办学条件。发现的主要问题及原因：项目预算资金198万元，实际执行资金185.88万元，因为项目结算审计后项目实际支出金额较预算金额有所减少。下一步改进措施：待所有款项支付完成后，剩余资金财政收回。

3.2023年学生资助补助经费-中职免学费1项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为23.51万元，执行数为23.51万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是确保了学校的正常运转；二是减轻了学生的家庭经济压力。发现的主要问题及原因：资金使用的及时性有待进一步提高，因为一般会优先使用公用经费资金。下一步改进措施：合理规划各项资金的使用情况及支付进度。

4.2023年城乡义务教育补助经费-公用经费1项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为198.02万元，执行数为198.02万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是确保了学校的正常运转；二是改善了学校的教育教学条件。发现的主要问题及原因：款项的支付进度需要进一步加快，因为各种款项的支付需要开展支付会议进行决定，有时支付会议开展的不够及时。下一步改进措施：提高开展支付会议的频率，加快款项的支付。

5.2023年城乡义务教育补助经费-家庭经济困难学生补助1项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为21.58万元，执行数为21.58万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：为学校每一位学生发放了补助，减轻了学生的家庭经济压力。发现的主要问题及原因：给学生发放秋季学期补助的及时性有待进一步提高，因为秋季学期牵涉到新生入学办理资助卡事项，有的学生未能按照要求及时进行办理。下一步改进措施：督促班主任让学生及时进行办理资助卡，及时给学生发放补助。

6.2023年城乡义务教育补助经费-营养膳食补助1项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为89.50分。项目全年预算数为31.60万元，执行数为17.35万元，完成预算的54.91%。项目绩效目标完成情况：确保了每一位在校学生均享受营养膳食补助，提高了学生的身体健康水平。发现的主要问题及原因：资金预算执行率评价目标值为100%，业绩值为54.91%；学校享受补贴学生人数评价目标值为314人，业绩值为173人；因为学校学生每天享受营养餐人数为实际到校学生人数，请假与未到校学生不享受。下一步改进措施：争取下一年度提高资金支付执行率。

（绩效自评结果详见附件2）

三、部门绩效评价结果

本年度6个项目未实施部门绩效评价和委托第三方评价。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余(含专用结余)：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。