一、天水市审计局基本概况

（一）主要职责

天水市审计局负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

下属单位天水市电子数据审计中心原名天水审计培训中心，隶属于天水市审计局，成立于1996年，副县级事业单位。2016年 7月天水审计培训中心经市机构编制委员会（天机编批字〔2016〕6号）批准更名为天水市电子数据审计中心，2016年8月经批准为公益一类事业单位。工作主要职能由原来的审计系统业务培训转换为审计系统信息化建设、大数据审计、全市审计电子数据平台建设等。

（二）机构设置情况

天水市审计局内设15个职能科室：办公室、综合科、审计监督与核查科、财政审计科、金融外资审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、社会保障资金审计科、财政专项资金审计科、教科文审计科、资源环境保护审计科、天水经济技术开发区分局。

下属两个副县级事业单位：参照公务员管理事业单位天水市经济责任审计办公室，加挂天水市经济责任审计工作联席会议领导小组办公室牌子，内设3个职能科室（综合科、经济责任审计一科、经济责任审计二科）。

公益一类事业单位天水市电子数据审计中心，内设3个职能科室（办公室、电子数据科、计算机审计科）。

天水市审计局领导职数设：局长1名、副局长3名，总审计师1名。实有局领导5名。调研员1名，副调研员1名，科级领导职数29名，实有科级领导干部29名。天水市审计局行政编制48名，工勤编制7名，实有行政人员43人，工勤人员7人，退休人员33人，离休人员0人，遗属1人。

天水市经济责任审计办公室，领导职数2名（副县级1名，正科级1名），实有2名；科级领导职数6名，实有科级领导干部6名。编制12名，实有人员12人。

天水市电子数据审计中心，领导职数职能2名（副县级1名，正科级1名），实有2名；科级领导职数3名，实有科级干部3名。编制13名，实有13人。

二、天水市审计局2018年度部门决算情况说明

（一）收入决算情况。

2018年度，收入总计为1778.44万元，较2017年度决算数据减少184.99万元，下降9.42%。其中：

1.财政拨款收入1613.04万元，为一般公共预算财政拨款资金，占收入总计的90.70%。较2017年度决算数增加79.02万元，增长5.15%，主要原因是：下属单位电子数据审计中心新增金审三期建设工程市级专项资金。

2.上级补助收入0万元。较2017 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：市财政保障工作经费。

3.事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2017 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：我单位无事业收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2017年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：我单位无其他收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位在当年的“财政拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。较2017年度决算增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因：我单位没有这项收入。

6.上年结转和结余165.4万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完、结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括部分事业收入、经营收入、其他收入结转和结余。较2017年度决算增加165.4万元，增长165.4%，主要原因：一是局机关2017年度委托会计事务所进行审计星火公司改制的业务没有结束，于2018年度星火公司改制审计结束，并及时将上年结转的150万元支付给会计事务所。二是电子数据审计中心年底追加的退付职工专项资金未及时支付的原因。

（二）支出决算情况

2018年度，天水市审计局支出为1536.53万元，较2017年度决算数据减少253.06万元，下降14.14%。其中：

基本支出1536.53万元，占100%，较2017 年度决算数减少253.06万元，下降14.14%，主要原因：一是审计工作业务量减少，二是严格执行中央八项规定，控制行政运行成本，降低机关行政运行费用。

项目支出0万元，占0%，较2017年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因：我单位没有项目。

（三）财政拨款收入决算情况。

2018年度，天水市审计局财政拨款收入总计1613.04万元，与上年相比增加79.02万元，增长5.15%。其中：一般公共预算财政拨款收入1613.04万元，与上年相比增加79.02万元，增长5.15%；主要原因是：下属单位电子数据审计中心新增金审三期建设工程市级专项资金。政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比增加（减少）0万元，增长（下降）0%。主要原因是：我单位没有政府性基金预算财政拨款收入。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况。

2018年度，天水市审计局一般公共预算财政拨款支出总计1386.53万元，与上年相比减少139.06万元，下降9.12%；完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因：一是工资调标津贴补贴增加。其中：

1.一般公共服务支出1307.34万元，占94.29%，主要用于：审计事务支出（行政运行、一般行政管理事务、审计业务、信息化建设、事业运行、其他审计事务支出、社会保障和就业支出），完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因：一是工资调标津贴补贴增加。

2.公共安全支出0万元，占0%，主要用于，完成年初预算0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：没有公共安全支出。

3.教育支出0万元，占0%，主要用于，完成年初预算0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：没有教育支出。

4.社会保障和就业支出78.49万元，占6.66%，主要用于：离休费、退休费、生活补助、奖励金、采暖补贴、死亡抚恤金的支出，完成年初预算33.86%，决算数小于预算数的主要原因是：退休人员工资于2018年5月由人社局发放退休工资，原单位不在发放退休工资。

5、城乡社区支出0.7万元，占0.06%，主要用于：基层党建工作建设方面支出，完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因：基层单位用于党建的工作建设方面支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

天水市审计局2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出1386.53万元，其中：

1. 人员经费836.81万元，较上年减少65.03万元，主要原因是：退休人员工资于2018年5月开始由人社局发放退休工资，不在由原单位发放退休工资。

人员经费用途主要包括：基本工资322.4万元，津贴补贴250.22万元，奖金26.4万元，退休费78.14万元，生活补助39.75万元，奖励金119.89万元。

2. 日常公用经费549.73万元，较上年减少74.02万元，主要原因是：严格执行中央八项规定，控制行政运行成本，降低机关运行费用。

公用经费用途主要包括：办公费17.61万元，印刷费14.39万元，水费2.19万元，电费13.51万元，邮电费4.21万元，物业管理费7.42万元，差旅费203.45万元，维修（护）费39.49万元，会议费4.6万元，培训费12.4万元，公务接待费0.42万元，劳务费28万元，委托业务费129.75万元，工会经费4.8万元，福利费6.44万元，公务用车运行维护费2.57万元，其他交通费用57.02万元，信息网络及软件购置更新1.45万元。

五、2018年“三公”经费支出决算说明

2018年“三公经费”预算3.8万元，决算2.99万元，完成年初预算78.68%，决算数小于预算数的主要原因：严格执行中央八项规定，控制三公经费开支范围和标准。与上年同期相比减少0.71万元,下降19.19%；减少的主要原因：严格执行中央八项规定，控制三公经费开支范围和标准。

1.因公出国（境）经费支出情况

2018年我单位因公出国（境）费用0万元。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，变动原因为：我单位没有因公出国（境）人员。

因公出国（境）组团情况：本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组织0个，共有0人；参加其他单位组织的出国（境）团组0个，增加0万元。变动原因为：我单位没有参加其他单位组织的因公出国（境）组团人员。

2.公务用车购置和运行费支出情况

2018年我单位公务用车购置0辆，公务车保有量2辆（局机关公务车保有量为0辆，下属单位电子数据审计中心公务车保有量为2辆），公务用车购置费0万元，较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，变动原因为：从2016年开始行政单位公务用车改革，局机关没有公务车辆。下属单位电子数据审计中心为事业单位，没有进行公务用车改革，公务车辆继续保留。2018年本单位车均购置费0万元。

2018年我单位公务用车运行费2.57万元，较上年增加0.63万元，增长32.47%，变动原因为：下属单位电子数据审计中心虽然严格控制车辆运行费用，但随着扶贫工作的任务加重以及车辆运行里数增加后，汽油费维修费略有增加。2018年本单位车均维护费1.29万元。

3.公务接待费用支出情况

2018年本单位公务接待费0.42万元，较上年减少1.29万元，下降75.44%，变动原因为：严格执行 中央八项规定，严格控制公务接待标准。

其中国内公务接待共7批次，接待人次49人，较上年减少75.44%，减少1.29万元。国外公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增长（下降）0%，增加（减少）0万元。2018年本单位人均接待费用0.014万元。

六、机关运行经费支出情况

本单位2018年度机关运行经费支出549.73万元，比 2017年减少74.02万元，降低11.87%。主要原因：社会购买服务支出减少。

七、政府采购支出情况

本单位2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

八、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：没有其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

九、预算绩效情况

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2018年度一般公共预算项目专项工作经费支出开展绩效评价。共涉及资金161万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。并且在财政一体化集中支付系统中录入项目库管理。共组织对局机关专项工作经费和电子数据审计中心专项工作经费2个项目开展了重点绩效评价，这2个项目都是专项工作经费，主要用于审计业务工作的各项费用支出。

根据年初设定的绩效目标，专项工作经费项目自评得分为100分（优）。项目全年预算数为161万元，其中：局机关全年预算数为141万元，电子数据审计中心全年预算数为20万元。执行数为161万元，其中：局机关执行数为141万元，电子数据审计中心执行数为20万元。完成预算的100%。主要产出和效果：我单位专项工作经费是根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算。在本年度审计工作中发挥作用很大，一是为市财政节约了财政资金，二是规范了财政资金的使用，三是督促了财政资金的支付进度。发现的主要问题及原因：一是个别单位财政资金使用不太规范，二是个别单位支付进度慢。下一步改进措施：一是加大力度进一步规范财政资金使用；二是督促检查财政资金支付进度。

十、相关专业名词解释

1.财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

6.上年结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）：指由纪检监察部门负担的派驻各部门和单位的纪检监察人员的专项业务支出。

8.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在业务之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费财政拨款支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的往返机票费、住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位购置公务用车支出及公务用车使用过程中所发生的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

16.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位

购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

17.对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

18.其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

天水市审计局2018年决算汇总公开附表.XLS